насколько часто можно пересматривать размер лизинговых платежей
Насколько часто можно пересматривать размер лизинговых платежей
Статья 28. Лизинговые платежи
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 28
1. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга с учетом настоящего Федерального закона.
Если лизингополучатель и лизингодатель осуществляют расчеты по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга, цена на такую продукцию определяется по соглашению сторон договора лизинга.
Если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца.
(абзац введен Федеральным законом от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Обязательства лизингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают с момента начала использования лизингополучателем предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.
4. В целях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии с законодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.
(п. 4 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Энциклопедия решений. Изменение размера лизинговых платежей
Изменение размера лизинговых платежей
Согласно п. 3 ст. 614 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором, размер арендной платы может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще одного раза в год.
Как разъяснил Президиум ВАС РФ, это означает, что в течение года должно оставаться неизменным условие договора аренды, предусматривающее твердый размер арендной платы либо порядок (механизм) ее исчисления (п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 11.01.2002 N 66). Поэтому судебная практика длительное время придерживалась мнения о том, что в течение года условие договора о размере арендной платы (если он установлен в твердой сумме) либо механизме ее определения не может быть изменено ни в одностороннем порядке, ни по соглашению сторон (см. например, постановления ФАС Московского округа от 08.12.2011 N Ф05-12612/11, от 29.08.2011 N Ф05-8413/11, от 28.10.2010 N КГ-А40/12999-10). Однако в п. 21 постановления от 17.11.2011 N 73 Пленум ВАС РФ пришел к иному выводу, отметив, что норма п. 3 ст. 614 ГК РФ является диспозитивной и допускает изменение по соглашению сторон условия договора аренды о размере арендной платы чаще одного раза в год, в том числе и в случае, когда указание на возможность такого изменения в самом договоре аренды отсутствует. Однако, если закон или договор предоставляет арендодателю право в одностороннем порядке изменять размер арендной платы, такое изменение может осуществляться им не чаще одного раза в год.
Законом могут быть предусмотрены иные минимальные сроки пересмотра размера арендной платы для отдельных видов аренды, а также для аренды отдельных видов имущества (п. 3 ст. 614 ГК РФ).
Для договоров лизинга такой срок установлен абзацем третьим п. 2 ст. 28 Закона о лизинге. Согласно этой норме, если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще чем один раз в 3 месяца. Поскольку данная норма сформулирована аналогично п. 3 ст. 614 ГК РФ, она также должна применяться с учетом приведенного выше вывода Пленума ВАС РФ (п. 21 постановления от 17.11.2011 N 73).
Поскольку нормы, установленные в абзаце третьем п. 2 ст. 28 Закона о лизинге и в п. 3 ст. 614 ГК РФ, носят диспозитивный характер, стороны в договоре лизинга могут предусмотреть условие, согласно которому лизинговые платежи не могут быть изменены, например, на протяжении всего срока действия договора.
Стороны договора лизинга могут установить размер лизинговых платежей в иностранной валюте, предусмотрев их уплату в рублях по определенному курсу (п. 2 ст. 317 ГК РФ). Изменение курса иностранной валюты к рублю в этом случае не приводит к изменению размера лизинговых платежей, поскольку расчет сумм лизинговых платежей с учетом такого изменения осуществляется в рамках предусмотренного сторонами механизма исчисления этих платежей (п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 11.01.2002 N 66).
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Каждый материал блока подкреплен ссылками на нормативные правовые акты, учитывает сложившуюся судебную практику и актуализируется по мере изменения законодательства
Используя материалы этого блока, Вы узнаете, в каких случаях можно заключить тот или иной договор, на что обратить внимание при его составлении и какие нюансы необходимо учитывать при его исполнении. Основное внимание уделено рассмотрению тех вопросов, которые вызывают трудности в практической деятельности
Материал приводится по состоянию на август 2021 г.
См. содержание Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки
При подготовке Информационного блока «Энциклопедия решений. Договоры и иные сделки» использованы авторские материалы, предоставленные А. Александровым, Д. Акимочкиным, Ю. Аносовой, Ю. Бадалян, А. Барсегяном, С. Борисовой, Т. Вяхиревой, Р. Габбасовым, Н. Даниловой, П. Ериным, М. Золотых, Ю. Раченковой, О. Сидоровой, В. Тихонравовой, А. Черновой и др.
Как менять ежемесячный лизинговый платеж и переплату в лизинге
Перед заключением договора с лизинговой компанией каждому лизингополучателю необходимо знать, как можно влиять на размер ежемесячного лизингового платежа и сумму переплаты за лизинг. В этой статье подробно разберем, как изменяются платежи при корректировке лизинговых параметров.
Изменяем размер аванса
С авансом все просто — если его увеличить вначале сделки, тогда уменьшится сумма договора лизинга и ежемесячный лизинговый платеж. Уменьшение первоначального взноса приведет к обратному эффекту — ежемесячный платеж и сумма договора лизинга вырастет.
Корректируем сроки лизинга
Если увеличить срок договора лизинга — уменьшится ежемесячный лизинговый платеж, но сумма договора возрастет. Ежемесячная финансовая нагрузка лизингополучателя снизится, но переплата по итогу будет больше. Уменьшить ее поможет увеличенный аванс.
Калькулятор ежемесячных лизинговых платежей
Увеличиваем выкупной платеж
Можно уменьшить ежемесячный лизинговый платеж за счет увеличения выкупной стоимости предмета лизинга до 20-30%.
Включаем в договор лизинга дополнительные автоуслуги
В этом случае размер лизинговых платежей и сумма договора увеличатся. Но здесь есть несколько интересных моментов:
Особенности графиков платежей
Выбирайте оптимальные для бизнеса график и сумму платежей по основным лизинговым параметрам перед подписанием договора, тогда не возникнет проблем в течение срока финансовой аренды.
15 правил лизинга от Президиума Верховного суда
Лизингодателю и лизингополучателю не нужно заключать отдельный договор купли-продажи. Ведь договор выкупного лизинга по общему правилу и так подразумевает переход права собственности на предмет лизинга в случае уплаты лизингополучателем всех платежей (п. 4 Обзора).
По общем правилу лизингодатель не отвечает за невозможность использования предмета лизинга, который был приобретен у выбранного лизингополучателем продавца. Лизингополучатель все равно должен платить, хотя может предъявить продавцу требования, связанные с ненадлежащим исполнением им договора (п. 6 Обзора).
Но иногда лизингодатель все же отвечает перед лизингополучателем за убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства продавцом — даже тем, которого выбрал сам лизингополучатель. Такое происходит в случаях, когда продавец не передал предмет лизинга или передал с недостатками по обстоятельствам, которые зависели от лизингодателя, не проявившего должную осмотрительность (п. 7 Обзора).
Лизингополучатель обнаружил существенные неустранимые недостатки предмета лизинга. Он хочет предъявить требования к продавцу, но для этого ему нужна помощь лизингодателя. Если лизингодатель уклоняется от содействия, то это может быть признано существенным нарушением договора лизинга. Лизингополучатель вправе потребовать расторжения договора (п. 8 Обзора).
Бывает так, что лизингодатель заплатил за имущество для лизингополучателя, а продавец договор не исполнил и лизинг не состоялся. Тогда лизингодатель может одновременно потребовать свои деньги и от продавца, и от лизингополучателя, считает ВС. Ведь они солидарные кредиторы в совпадающей части (п. 11 Обзора).
Лизингодатель обязан компенсировать убытки лизингополучателя, если незаконно расторг договор или неправомерно забрал предмет лизинга. То, что лизингополучатель сначала вернул предмет лизинга, а потом пошел судиться, ни на что не влияет. Важно, что лизингодатель отказался от договора неправомерно, объясняет ВС. Претендовать можно и на компенсацию упущенной выгоды, напоминает суд (п. 12 Обзора).
В п. 13 Обзора ВС разъяснил, когда суд не обязан изымать предмет лизинга:
Если лизингодатель в одностороннем порядке отказался от договора и забрал свою вещь, неустойка начисляется дальше, отметил ВС в п. 16 Обзора. Она перестанет увеличиваться только тогда, когда контрагент исполнит свое обязательство — вернет деньги лизингодателю.
Если предмет лизинга ушел с торгов, его цена считается рыночной. Лизингополучатель может опровергнуть это, если докажет, что порядок проведения торгов нарушен. К примеру, можно сослаться на непрозрачные условия, отсутствие гласности и ограничение доступа к участию в торгах, рассказал ВС в п. 19 Обзора.
Если договор расторгли, срок исковой давности нужно считать со дня продажи предмета лизинга. ВС отметил, что если лизингодатель не сообщил о реализации, то срок будет отсчитываться с момента, когда второй стороне стало об этом известно (п. 23 Обзора).
Заключая договор лизинга, стороны предусмотрели условие: «Даже если получатель досрочно вернет все деньги или договор расторгнут, то он обязан будет погасить все будущие платежи по графику». Такое условие противоречит закону и является ничтожным, указал ВС. Иначе выходило бы, что лизинговая компания извлекает двойную выгоду (п. 26 Обзора).
Другая компания передала предпринимателю в лизинг несколько машин. В договоре они указали, что к отношениям сторон применяются «Общие условия лизинга», которые разработала компания. В них был пункт, что при расторжении договора лизингополучатель отказывается от получения сальдо встречных предоставлений. ВС указал, что такое навязанное условие, которое ставит лизингодателя в более выгодное положение при расторжении договора, можно признать ничтожным (п. 28 Обзора).
В договор можно внести условие, что лизингодатель пересматривает размер платежей в зависимости от курса валют. Но только в случае, если стороны сразу определили, в каких пределах их можно изменять (п. 29 Обзора).
Если лизингодатель отказывается или уклоняется от получения страхового возмещения, то лизингополучатель может потребовать уступить ему соответствующее право требования. Если лизингодатель не сделает этого в разумный срок или вовсе откажется, то лизингополучатель вправе приостановить внесение платежей (п. 31).
Если лизингополучатель обанкротился, то лизингодатель может изъять предмет лизинга в связи с досрочным расторжением договора в общем исковом производстве (п. 33).
Если лизингополучатель-банкрот продолжает платить лизингодателю, чтобы выкупить вещь, это не обязательно сделка с предпочтением, указал ВС в п. 34 Обзора. Ведь имущество попадет в конкурсную массу. А лизингодатель — собственник предмета лизинга, поэтому он может получить деньги за нее в обход обычного порядка удовлетворения требований кредиторов.
Соглашение о передаче лизингополучателем прав и обязанностей по договору оспаривают как причиняющее вред кредиторам. ВС указал, что факт причинения вреда можно установить из соотношения коммерческой ценности договорной позиции предыдущего лизингополучателя и размером встречного предоставления нового (п. 38 Обзора).
Вопросам о несостоятельности в Обзоре посвящен целый раздел. Доцент Российской школы частного права, председатель банкротного клуба Олег Зайцев назвал день выхода нового тематического Обзора ВС «грустным для банкротного права». По его мнению, в оОбзоре реализована идея, что «лизингодатель не подчиняется банкротному праву и свободен от учета интересов должника и его кредиторов».
Просрочка платежей по лизингу — как избежать изъятия
Лизинговые компании максимально заинтересованы в гарантированном получении регулярных платежей по договору. Однако при этом для каждого лизингодателя важно сохранить существующий клиентский портфель и поддержать платежеспособность клиентов.
В случае с просрочками регулярных платежей лизингополучатель рискует остаться без лизингового имущества, которое по документам является собственностью лизингодателя. А лишиться коммерческого транспорта — все равно что остаться без средств производства для компаний, которые специализируются на логистических услугах, торговле, строительстве.
Что делать лизингополучателю, который хочет сохранить транспорт, необходимый в бизнесе?
Если лизингополучатель знает или догадывается о вероятности просрочки платежа, ему необходимо — как минимум уведомить об этом лизинговую компанию. Такая позиция позволит выстроить доверительные отношения с лизингодателем и совместно найти оптимальные варианты решения проблемы.
Большинство лизинговых компаний предлагают своим «проблемным» клиентам с временными финансовыми трудностями довольно широкий спектр решений. Учитываются особенности бизнеса, изучаются финансовые проблемы, которые послужили причиной просрочки, разрабатывается и реализуется индивидуальный план, который поможет стабилизировать ситуацию и возобновить платежеспособность клиента.
Как справиться со сложившейся ситуацией
В качестве специального плана по стабилизации финансового состояния лизингополучателя лизинговые компании предлагают:
Крайний случай — изъятие лизингового имущества. Оно производится лишь в том случае, когда клиент не может реализовать разработанные программы по погашению задолженности. Но даже после изъятия лизингополучатель может вернуть лизинговое авто обратно. Для этого требуется полностью погасить существующую задолженность по платежам и своевременно оплатить очередной платеж по графику. Сроки внесения платежей будут определяться индивидуально в каждом отдельном случае.
Вывод
Просрочки по лизинговым платежам могут случаться, но при этом клиент должен всегда идти на контакт с лизинговой компанией и вовремя объяснять причины просроченных платежей. Каждая конкретная ситуация требует отдельного изучения, и чаще всего принимается решение о том, чтобы продолжать сотрудничество.