налоги и налогообложение кем можно работать

Выбираем профиль: финансовое и налоговое право

Выбираем профиль: финансовое и налоговое право

Онлайн-интервью с заместителем заведующего кафедрой «Финансовое и налоговое право» Финансового университета при Правительстве РФ Талгатом Дуйсенбиевичем Мыктыбаевым

Мы продолжаем цикл интервью с экспертами из различных областей юриспруденции и экономики. На этот раз о том, как выбрать студенту профиль и не ошибиться, мы спросили Мыктыбаева Талгата Дуйсенбиевича, заместителя заведующего кафедрой «Финансовое и налоговое право» по учебно-методической работе Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.

КонсультантПлюс: Расскажите, пожалуйста, как происходит у студентов в вашем вузе выбор кафедры, которая и определяет выбор их профиля?

Т.Д. Мыктыбаев: В Финансовом университете выбор профиля осуществляется на втором курсе. В третьем (осеннем) семестре профильные выпускающие кафедры проводят встречи со студентами и разъясняют особенности, преимущества и перспективы выбора соответствующего профиля. Обучение по профилю начинается в зависимости от учебного плана в четвертом или пятом семестрах.

КонсультантПлюс: Существует ли в выборе кафедры добровольность?

КонсультантПлюс: Как вы думаете, чем должны руководствоваться студенты при выборе профиля? На что они должны ориентироваться в первую очередь: на свой интерес к конкретной области права/экономики, ее популярность или перспективность?

Т.Д. Мыктыбаев: Выбор должен быть основан на всестороннем анализе выбираемого профиля. Первое, на что стоит обратить внимание при выборе профиля, будет ли выбираемая сфера деятельности интересна и готов ли студент посвятить в будущем этому свою профессиональную жизнь. Я уверен, что, если работа неинтересна и от нее не получаешь удовольствия, жизнь будет тоже неинтересна и скучна. Работа должна давать драйв, чтобы жизнь была полноценной и насыщенной.

КонсультантПлюс: Что происходит после того, когда студент выбирает вашу кафедру?

Т.Д. Мыктыбаев: После выбора кафедры студент пишет заявление на имя декана с просьбой определить его на выбранную кафедру. После выхода приказа руководства Финуниверситета студенты начинают изучать дисциплины в соответствии с учебным планом профиля. Учебным планом профиля предполагается углубленное изучение дисциплин, определяющих сущность выбранного профиля.

КонсультантПлюс: Что дает студенту данный выбор в будущем? Влияет ли выбор профиля на последующее трудоустройство? Означает ли данный выбор, что будущий специалист сможет работать только в этой сфере? Насколько сегодня в российских реалиях ценится специалист по финансовому и налоговому праву, в сравнении со специалистами других отраслей права?

КонсультантПлюс: Чем, по вашему мнению, привлекателен данный профиль для студентов? Где и кем они могут работать?

Т.Д. Мыктыбаев: Наш профиль позволяет работать в перспективной области и постоянно находиться в тонусе. Можно работать как в сфере юриспруденции, так и в области экономики и менеджмента. На специалистов нашего профиля постоянный и устойчивый спрос, потому что работодатель хочет получить универсального специалиста, ориентирующегося во многих отраслях права и экономики.

КонсультантПлюс: Кто, по вашим наблюдениям, чаще всего выбирает финансовый профиль: юноши или девушки? Сколько сегодня студентов учится на вашей кафедре? Какое количество студентов вы ежегодно принимаете на обучение на своей кафедре?

Т.Д. Мыктыбаев: Мне кажется, особого перевеса нет, но могу сказать, что девушки чуть лучше осваивают профильные дисциплины, чем молодые люди, в частности преподаваемое мной налоговое право. На данный момент на кафедре обучается 186 студентов со всех курсов. Ежегодно наш профиль, выбирает не меньше половины студентов, обучающихся на соответствующем курсе.

КонсультантПлюс: Сколько на вашей кафедре числится аспирантов и какие перспективы открываются для них?

Т.Д. Мыктыбаев: Аспирантов на кафедре 16 человек. В последнее время, к сожалению, авторитет науки не на высоте, поэтому ажиотажа при поступлении в аспирантуру не наблюдается. Аспиранты нашей кафедры получают в качестве бонуса членство в большой дружной семье в научной школе Заслуженного юриста РФ, доктора юридических наук, профессора И.И. Кучерова, представителем которой являюсь и я.

КонсультантПлюс: Есть ли у вас данные, сколько выпускников вашей кафедры работают в финансовой и налоговой сфере? Возможно, кто-то из них в каких-то других сферах сумел себя найти, если, да, то в каких? Можете назвать наиболее известных ваших выпускников, кем вы особенно гордитесь?

Т.Д. Мыктыбаев: По моим сведениям, большинство наших выпускников работают в выбранной сфере. В первую очередь отмечу, что подавляющее большинство профессорско- преподавательского состава кафедры представляют научную школу И.И. Кучерова и являются нашими выпускниками. Из выпускников нашего профиля с огромным удовольствием назову Василия Анохина (работает в Правительстве РФ), Романа Юрмашева (юридическая компания «Доломанов и партнеры»), Михаила Аралина (аппарат Государственной Думы Федерального Собрания РФ).

КонсультантПлюс: Как вы думаете, какие черты характера должны быть у специалиста, выбравшего этот профиль?

Т.Д. Мыктыбаев: Все, что можно прочитать в резюме известных финансово-правовых и налогово-правовых юристов. Целеустремленность, коммуникабельность, умение работать в команде. Нацеленность на результат. Навыки делового общения и ведения переговоров. Самостоятельность в принятии решений. Способность к самообучению и повышению профессионального уровня. Умение грамотно реализовывать приобретенные во время обучения компетенции. И для молодежи, конечно же, креативность, умение найти не банальные, а оригинальные решения.

КонсультантПлюс: Как вы относитесь к современным информационным технологиям? Как вы думаете, нужно ли юристу в области финансового и налогового права знать справочно-правовые системы? Почему?

Т.Д. Мыктыбаев: К современным информационным технологиям отношусь положительно и считаю их необходимыми в профессиональной деятельности юриста. Юристу нашего, и не только, профиля необходимо знать и уметь уверенно пользоваться справочно-правовыми системами. Такие системы помогают юристу правильно толковать нормативные правовые акты, правильно применять их и судебную практику в практической деятельности для обоснования своей позиции.

КонсультантПлюс: Что бы вы посоветовали вашим студентам и студентам других вузов, остановившим свой выбор на финансовом и налоговом профиле?

Источник

Где готовят специалистов по налогам

Где готовят специалистов по налогам

Онлайн-интервью с Дмитрием Ивановичем Ряховским, д.э.н., руководителем департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ

О подготовке специалистов по налогам в Финуниверситете, о перспективах этой профессии и важных качествах налоговика мы поговорили с д.э.н., руководителем департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ Дмитрием Ивановичем Ряховским.

КонсультантПлюс: Расскажите об образовательных программах подготовки специалистов по налогам. Какие перспективы они открывают выпускникам? Кем они могут работать и где смогут себя реализовать?

Д.И. Ряховский: Департамент налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финуниверситета реализует образовательные программы всех трех уровней высшего образования – бакалавриат, магистратура, аспирантура.

В рамках первой ступени нами осуществляется подготовка специалистов по следующим профилям: «Налоги и налогообложение», «Международное налогообложение и таможенное регулирование», «Международная торговля и налогообложение». Все программы реализуются в тесном сотрудничестве с ФНС России.

Выпускникам программ открыты двери экономических, финансовых, маркетинговых служб организаций финансового и реального секторов экономики, органов государственной власти и местного самоуправления. На этапе бакалавриата мы готовим специалистов широкого профиля для работы в реальных условиях – это будущие налоговики, консультанты, сотрудники аудита или бухгалтерской сферы. Программы позволяют сформировать практические знания, без излишнего упора на отвлеченные и узкие темы.

Вторая ступень образования (магистратура) представлена четырьмя программами:

Все программы магистратуры позволяют получить самые глубокие компетенции в соответствии с искомой спецификой, обучение ориентировано на исследователей и практиков, которые точно знают, что им нужно от академической науки. Привлекая лучших российских и зарубежных специалистов в области налогов, мы формируем образовательную среду наивысшего качества.

Основными работодателями по всем нашим программам являются Министерство финансов РФ, ФНС России, аудиторские компании («ПрайсватерхаусКуперс», ЗАО «КПМГ», «E&Y», Deloitte и др.), международные производственные компании.

Помимо этого нами реализуется программа аспирантуры в части подготовки научных кадров, будущих преподавателей и научных специалистов. Это очень ответственная и важная составляющая часть работы департамента. Мы готовим аналитиков и управленцев самой высшей категории, большая часть выпускников занимают серьезные посты в бизнесе и государственном аппарате.

КонсультантПлюс: Как вы думаете, чем руководствуются студенты при выборе программ бакалавриата/магистратуры в области налогов: своей предрасположенностью к этой профессии или их больше привлекает ее популярность и перспективность?

Д.И. Ряховский: Однозначный ответ дать трудно, однако многие абитуриенты в реалиях сегодняшнего дня четко знают свои жизненные цели – их ориентирами являются успешность и высокий доход. Профессия финансиста-налоговика способна обеспечить высокую заработную плату и профессиональный рост, в ней есть своя романтика – налоговые расследования, споры, офшоры…

КонсультантПлюс: Расскажите об особенностях обучения в вашем вузе. Изучают ли студенты углубленно дисциплины по налогам, обязаны ли они вести научную работу, могут ли они совмещать учебу с работой и т.п.?

Д.И. Ряховский: В рамках профильных образовательных программ департамента налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа практически все преподаваемые дисциплины имеют налоговую или таможенную направленность. Студенты в магистратуре изучают теорию налогов и принципы построения налоговой системы в бакалавриате, исследуют нюансы трансфертного ценообразования и трансграничные сделки. Перечислять можно долго, но стоит отметить, что все дисциплины читают специалисты с большим практическим опытом, действующие консультанты или госслужащие, заслуженные деятели науки. В программу интегрированы занятия с иностранными специалистами – это наше преимущество, так как нашими уникальными партнерами являются Международное бюро налоговой документации (IBFD) и Международная налоговая ассоциация (IFA).

Что касается научной работы, то мы приветствуем ее в бакалавриате, а в магистратуре и, конечно, аспирантуре она является обязательной. Мы учим анализировать, что предполагает большую самостоятельность студентов.

Учебу и работу наши студенты совмещать могут, но мы предпочитаем, чтобы подобный подход был актуален, начиная с уровня обучения в магистратуре. Для бакалавров все-таки актуальнее говорить о стажировках.

КонсультантПлюс: Как вы считаете, какую роль играет обучение в Финуниверситете для студентов в будущем? Помогает ли это при трудоустройстве? Означает ли данный выбор, что будущий специалист сможет работать только в сфере налогов?

Обратите внимание, выпускники становятся не только консультантами, бухгалтерами или госслужащими, среди них часто встречаются владельцы бизнеса. А основателем нашего эндаумент-фонда является М.Д. Прохоров, мультимиллионер, кандидат в президенты, тоже наш выпускник.

КонсультантПлюс: Кто, по вашим наблюдениям, выбирает обучение в сфере налогов в Финансовом университете при Правительстве РФ? Опишите этих студентов, какие они?

Д.И. Ряховский: В нашем университете обучаются и российские граждане, и иностранные студенты, вуз популярен в странах ближнего и дальнего зарубежья.

Часто профессию налоговика выбирают представители династий экономистов.

Студентов отличает дисциплинированность, целеустремленность, аналитический склад ума. В первую очередь, это современные самостоятельные люди, будущие экономические и политические деятели. Традиционно высокий проходной балл говорит о том, что среди наших обучающихся нет посредственных студентов.

КонсультантПлюс: Какое количество студентов в вашем вузе сегодня специализируется по этому направлению?

Д.И. Ряховский: Обычно у нас учится до 1500 человек бакалавров всех курсов ежегодно, исключая заочников. В магистратуре каждый год мы обучаем до 500 человек на очной и очно-заочной формах обучения. В аспирантуру мы принимаем гораздо меньшее количество людей, которые прошли строгий отбор.

КонсультантПлюс: Как вы относитесь к современным информационным технологиям? Рекомендуете ли вы студентам осваивать КонсультантПлюс?

КонсультантПлюс: Как вы думаете, какие черты характера должны быть у специалиста по налогам, чтобы добиться успеха в профессиональной деятельности?

Д.И. Ряховский: Конечно же, наши выпускники должны иметь высокую культуру общения, их профессиональный моральный облик должен быть безупречен – это база для доверия к специалистам в сфере финансов. Отличительными чертами являются упорство, последовательность в поступках, хорошее знание иностранных языков, способность работать с современными цифровыми инструментами, умение продолжать самообразование. В общем, «характер стойкий, нордический» как в известном кинофильме.

КонсультантПлюс: Что посоветуете вашим студентам и студентам других вузов, которые выбрали обучение в сфере налогов? К чему им готовиться, какие книги читать, что дополнительно изучать, какие качества характера развивать, на кого ориентироваться в профессии, на какие дисциплины обратить особое внимание?

Д.И. Ряховский: Профессия налоговика требует особого внимания к постоянному, буквально ежедневному изучению изменений в сфере законодательства. Будущий налоговик должен уметь работать с информацией, иметь доступ к информации по самым актуальным проблемам, судебным актам, изучать мнения политиков по вопросам налогообложения.

Как никогда важно, чтобы специалист мог работать с зарубежными источниками, быть на одном уровне с коллегами из-за рубежа. Знание иностранного законодательства тоже является конкурентным преимуществом.

Мы рекомендуем обратить особое внимание на издания Рос-Ифа и IBFD – зачастую это единственные, уникальные аналитические работы по взаимосвязи отечественной налоговой системы и систем стран ОЭСР. Коллектив департамента регулярно публикует материалы (статьи, монографии) по тематике трансграничного налогообложения в странах ЕАЭС, а также по самым актуальным вопросам отечественной налоговой практики. Следите за нашими публикациями!

Переходя к вопросу о выборе дисциплин, отвечу: налоговик должен быть всесторонне развит. Наши образовательные программы оптимизированы для практиков, вы не найдете лишних, пустых или устаревших дисциплин – только новое и актуальное здесь и сейчас. Важно все – изучает ли студент сейчас бухгалтерский учет, налогообложение физических лиц или финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. Для профессии в равной степени необходимы знания каждого предмета. Только так можно сдать сложнейший выпускной экзамен и защитить дипломную работу.

Источник

Налоговый инспектор о работе: про грубость, зарплату и знание законов

В гостях у журнала Reconomica — налоговый инспектор с 20-летним стажем из Владивостока, Оксана. Она рассказала о своей профессии, трудностях работы и ее преимуществах, а также, как получить эту важную специальность.

Профессия налогового инспектора

Налоговый инспектор — это очень специфичная профессия. В основном, эта работа связана с проведением проверок, ведением документации, анализом оплат налогоплательщиков и, конечно же, применением санкций в случае нарушений.

Данная работа довольно монотонная и однообразная, часто приходится засиживаться допоздна, чтобы успеть выполнить все поставленные задачи. В основном, я работаю с предприятиями и организациями, а вот мои коллеги чаще сталкиваются с обычными гражданами.

Налоговики распределяются по чинам. Существует 1, 2 и 3 ранг. Чем выше ранг, тем серьезнее и солиднее занимаемая должность. У меня 2 ранг, например. Ранг (или класс, как мы его называем) зависит от длительности работы в этой сфере и успешности. Если у человека есть лидерские качества, то он имеет больше шансов для повышения по карьерной лестнице. Некоторые начинают карьеру в небольшом городе, а уже через 10-15 лет становятся налоговиками в краевом центре.

Плюсы и минусы работы в налоговой

Основным плюсом моей профессии считаю ее важность для общества.

Минусов в этой работе тоже немало:

1. Часто работа распределяется неравномерно. В обычные дни обязанностей много, но до конца рабочего дня можно успеть, а в периоды сдачи налоговой отчетности начинается коллапс, потому что работы просто очень много и ты ничего не успеваешь.

2. Никто не любит платить налоги, поэтому люди, приезжающие в налоговую, часто бывают не в духе и грубят. Это оставляет осадок на весь день.

3. От такой работы сложно абстрагироваться и дома. В голове постоянно крутятся отчеты и документация, а со временем работа становится большей частью твоей жизни.

4. Большой минус для здоровья приносит работа в офисе. Ты постоянно сидишь перед компьютером, мало двигаешься, напрягаешь глаза, смотря на экран. У меня уже испортилось зрение и фигура. Часто времени нет даже на обеденный перерыв, желудок тоже не в восторге.

Что касается заработной платы, то с ней все в порядке. Конечно, всегда хочется больше, но все-таки я довольна тем, что есть. На данный момент я зарабатываю 25 тысяч рублей.

Обязанности налогового инспектора

В мои обязанности входит множество различных задач:

1. Нужно следить за соблюдением налогового законодательства, проводить разъяснительные работы.

2. Необходимо проверять всю финансовую документацию предприятий, дела которых я веду, и консультировать всех обратившихся ко мне граждан по вопросам налогов.

3. Больше всего рабочего времени занимает ведение налоговой отчетности — приходится анализировать и собирать гигантский объем информации.

4. Редко, но все же приходится выезжать на проверки. Такие проверки проводятся в случае подозрений о махинациях или если мы уже знаем, что предприятие не выплачивает налоги и нам необходимо определить сумму штрафов.

В общем, я считаю, что налоговый инспектор должен хорошо разбираться в законах, знать Конституцию и другие государственные важные документы. Очень важно быть юридически и финансово подкованным, быть уверенным даже в самых мелких деталях и знать ответы на все вопросы, касающиеся налогообложения.

Уникальность профессии

Поэтому любой налоговый инспектор, в первую очередь, должен обладать такими личностными качествами, как: аналитические способности, кропотливость, внимательность, наблюдательность, коммуникабельность, дотошность, педантичность.

Поскольку налоговый инспектор работает с людьми, одна часть из которых честно платит налоги, понимая свою ответственность перед государством, а другие — не очень, пытаясь государство обмануть, специалист должен знать тонкости психологии, и в соответствии с психологическими особенностями налогоплательщика выбирать тактику общения с ним.

Еще одно качество, которое необходимо специалисту по налогам — высокий порог «неконфликтности». Налоговый инспектор как дипломат должен достигать своих целей не военным путем, а с помощью мирных переговоров. При этом быть готовым к тому, что не всегда консенсус будет достигнут без обид и оскорблений.

Вообще, очень многое в работе налоговика автоматизировано. К примеру, есть АСК НДС. Он позволяет налоговикам полностью автоматизировать процесс контроля за движением средств между счетами. Иными словами, мы можем увидеть, как деньги с 1 счета попадают на пятый. Как правило, отмывание денег ловят именно таким образом. Раньше эту систему использовали как инструмент для работы, однако сейчас одних подозрений от программы достаточно, чтобы возбудить дело.

Человек, занимающийся сбором налогов, может помочь не только своим клиентам, но и себе. Знание права и финансов — одно из самых востребованных в жизни любого современного человека.

Знание всех нюансов налогообложения развивает человека: специалист все время должен «держать в форме» свой интеллект.

Если вспомнить этимологию названия профессии, то можно убедиться в том, что мудрый язык просто выделил важнейшую проблему в профессии: налоговых инспекторов по определению не любят. Надо быть готовым к тому, что встретят человека, который пришел изъять кровно заработанное, хотя бы и его часть, неласково. Быть готовым к таким ситуациям нужно всегда, а это предполагает определенное психологическое напряжение.

И еще одно: профессия достаточно монотонна, поэтому говорить о каком-либо разнообразии не приходится.

Как стать налоговым инспектором

Сегодня же получить профессию налогового инспектора можно в любом экономическим ВУЗе, где имеется специальность «налоги и налогообложение» или «экономическая безопасность».

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».

Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь

Источник

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

Кому выгодно платить НПД

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, по уголовному кодексу его могут оштрафовать на 300 тысяч рублей или посадить на год в тюрьму.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть неплательщиком сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

С 1 июля 2020 года работать как самозанятый можно почти в любом регионе России.

Граждане стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не получится стать тому, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Как выйти из тени

ИП и самозанятость

Отличия. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Разница между ИП и самозанятым

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Идти в налоговую не нужно: заявление подается через интернет. Есть 3 способа это сделать:

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными. Самозанятый «чист» перед государством, работает «в белую», без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Официальное подтверждение доходов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок, например для получения кредита, ипотеки, оформления визы.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Запомнить

Я предпочитаю быть честным до тех пор пока государство со мной честное. Я не вижу никакой правдивости, прозрачности и чести со стороны государства поэтому считаю, что таким людям стоит дальше работать в черную. Ибо нехер кормить арраву чиновников и взяточников, наивно полагать что эти налоги пойдут на развитие малого бизнеса, образования или беднякам

Дмитрий, Абсолютно согласен! наше государство обдирая население до нитки не дает взамен вообще ни чего. Почему тогда я должен что-то такому государству!

Дмитрий, полностью поддерживаю

Дмитрий, согласен, по возможности так и делаем!

Дмитрий, когда пришпилят, будешь распятым с креста орать в массы про честность 🙂

Вобщем понятно: плюсы есть только для тех, кто уже сидел на ИП и хотел соскочить с уплаты соцстраха.
А тем, кто привык работать вчёрную, никакого смысла регистрироваться нет, только лишний раз засветиться на радарах.

Сергей, очень интересна прям статистика сколько ИП скинуло с себя эти бессмысленные и беспощадные поборы в виде доп налогов, стыдливо именуемых соц взносами

Сергей, да и то не все ип могут соскочить)

Vladimir, речь о будущих доходах.

«Разница между ИП и самозанятым»
статье постоянно причудливо переплетаются противоречащие друг другу вещи. Перепутано теплое с мягким. Впрочем эта путаница много где встречается до сих пор.Как можно противопоставлять ИП и самозанятого?
НПД это налоговый режим (НПД

УСН), а не правовая форма (ИП, ООО). Причем в статье про это даже есть

НПД надо не с ИП сравнивать, а с УСН, ОСН и тп

Иван, многие действительно забывают про возможность ИП применять НПД. В статье о такой возможности, кстати, написано, но общий ритм противопоставления ИП и самозанятого сбивает с толку. На мой взгляд, необходимо осветить проблему с трёх ракурсов: ИП на УСН, ИП на НПД, ФЛ без статуса ИП на НПД. Полагаю ИП на НПД незаслуженно пропускается, но у ИП на НПД есть свои плюсы (нет кассы, нет обязательных страховых взносов, можно открывать расчётные счета, можно судиться в арбитражных судах и пр.).

Сдаю квартиру как самозанятый. Подтолкнули к этому соседи, которые в домовом чате написали (не мне), что не любят квартиросъемщиков и если они будут себя неподобающе вести быстренько сообщат в налоговую. В своих квартиросъёмщиках уверена, но решила подстраховаться.

Roman, каждый платит свои налоги. Т.е. Ваш дизайнер платит с суммы, которая ему направлена (например, 4%, если он ФЛ-самозанятый и деньги пришли от ФЛ-самозанятого или 13% если он ФЛ без статуса ИП и не применяет НПД)

Roman, Если вдруг еще не разобрался(спустя год), то все очень просто. Заключаешь договор на оказание услуг с кем либо. Если ты дизайнер, то с заказчиком, если владелец сайта, то с дизайнером. В договоре прописываешь конкретную работу и соответственно оплату. Вот и все. С этой суммы и будет идти налог

Михаил, спасибо. Но я уже давно на ИП с патентом перешел. Но идея понятна.

Анна, расходы не принимаются в расчёт. Потратили расходники на 999 руб., получили за работу 1000 руб. = налог рассчитывается с 1000 руб., а не с 1 руб.

Roman, настоящий грабёж.

Олег, да, 4% это настоящий грабеж, конечно

Никита, это чревато будущим вымогательством. Плати больше или мы на тебя пожалуемся в налоговую. Ситуации бывают разные 😊

Александр, ну во первых я сделал оговорку- «если такой вариант возможен», потому, что у всех подъезды разные, как и соседи. А во вторых к любому человеку можно подход найти, если очень захотеть. А в третьих, если начнут вымогать, то станете самозанятым, 3 минуты через сбер например или самостоятельно через сайт, стать самозанятым не долго.

С одной стороны заманчиво, а с другой.

Предположим, что гражданин одной из перечисленных стран (Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия) будет оформлен как самозанятый. Получается, что человек будет платить налоги в бюджет России. Значит ли это, что статус самозанятого даст ему право на легальный нахождение в Россию «по работе»?

>> Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

На самом деле 2,250 млн.

Самозанятый пенсионер не считается работающим пенсионером и ему индексируется пенсия как неработающему пенсионеру?

Вера, Да, самозанятый пенсионер не считается работающим, льгот и индексаций не лишается

Спасибо за статью, Все очень подробно и понятно. я ИП на усн, вот думаю, может стоит переметнуться к самозанятым.

ольга, подумайте на тему ИП на НПД (это если не нужны пенсионные баллы, если же нужны, лучше быть на УСН, но платить страховые взносу поквартально, исходя из размера доходов в квартале, чтобы уменьшать УСН)

Источник