сколько дней можно жить за границей
Что делать с налогами, если долго живешь не в России?
У меня вопрос про статусы налогового резидента и налогового нерезидента.
Как быть, если ты больше 183 дней живешь не в России? И касается ли это граждан РФ, которые живут за границей, но работают в российских компаниях?
Стоит ли волноваться тем, у кого есть собственная недвижимость в России с подтвержденными документами покупки, даже если ты там не живешь?
Азат, давайте разбираться по порядку.
Налоговые резиденты — это лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Те, кто находятся в стране менее 183 дней, — налоговые нерезиденты. Гражданство тут значения не имеет.
Если вы находитесь за пределами России более 183 дней в календарном году, будьте готовы платить НДФЛ по большей ставке — 30% по общему правилу.
Налог нерезиденты платят только с доходов от источников в РФ, не освобожденных от налогообложения. То есть, отвечая на ваш вопрос, это как раз касается тех, кто живет за границей, но работает в российских компаниях.
Если нерезидент оказывает услуги или выполняет трудовые обязанности за границей и в договоре местом работы считается иностранный город, то вознаграждение, которое он за это получает, — доход от источников за пределами РФ. Нерезидент, который получает доход от источников за пределами РФ, не должен платить НДФЛ.
Есть исключения. Иногда ставка НДФЛ для нерезидентов меньше 30%. Так, нерезиденты — участники российских компаний платят 15% с полученных дивидендов.
НДФЛ 13% со своих доходов платят:
Что касается недвижимости, то налоговые нерезиденты, как и резиденты, должны уплачивать налог на имущество. Тут не имеет значения наличие статуса резидента у собственника. Ставка имущественного налога не отличается.
Нерезидентам, как и резидентам, также придется платить налог на землю или машину в РФ, если они есть
Беспокоиться нерезидентам нужно, если они решат продать свою недвижимость в РФ ранее минимального предельного срока владения: налог с дохода от продажи имущества составит 30%.
Причем нерезидентам не положены имущественные налоговые вычеты, поэтому уменьшить налог с продажи недвижимости не получится.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Могу ли я стать налоговым нерезидентом из-за командировок?
Добрый день, дорогой Т—Ж!
Вы предлагаете писать вам о всяких жизненных ситуациях, вот я и решил вам написать.
Я живу в Москве, есть квартира и прописка. По работе много езжу по командировкам, в том числе за рубеж. Бывают длительные поездки, рассматриваю даже вариант временной работы за рубежом.
Недавно с удивлением выяснил, что любой гражданин, который не находится в РФ более 183 дней в календарном году, автоматически становится налоговым нерезидентом и должен уплатить за этот год налог 30% от любых своих доходов. Так написано в налоговом кодексе.
Я считал, что международное соглашение имеет преимущество перед налоговым кодексом, но в налоговой об этом, видимо, не знают. Я решил поменять машину и спросил в контакт-центре ФНС о налогах, которые надо будет оплатить.
Помогите, пожалуйста, разобраться: когда же и при каких обстоятельствах человек становится налоговым нерезидентом? Кто этот факт должен установить и как не попасть в неприятности?
Мы уже писали, что делать с налогами, если долго живешь не в России, но сейчас дополним ответ. Сразу скажем, что налоговая дала вам верный совет: вам действительно надо считать дни в загранпаспорте, чтобы не заплатить больше.
Международные договоры и законы РФ
Международные договоры имеют значение, если у вас есть признаки налогового резидента двух государств. В случаях, когда вы соответствуете признакам только российского резидентства — то есть 183 дня живете в России в течение 12 месяцев — опираться нужно на российское законодательство. Это подтвердил Минфин своим письмом от 21 мая 2018 г. № 03-08-05/34060.
Соглашения об избежании двойного налогообложения существуют, чтобы исключить ситуации, когда налог нужно платить в двух странах одновременно. Они сами по себе не устанавливают критерии налогового резидентства, а лишь уточняют их.
Например, в упомянутых вами конвенциях с Чехией и Испанией прописаны признаки резидентства только для случая, когда человек является налоговым резидентом обеих стран: Чехии и России, Испании и России. Это нужно, чтобы понять, где и как платить налоги, чтобы не отдать лишнего сразу двум государствам.
Кто считается налоговым резидентом
Чтобы посчитать налог на доход, 12 месяцев отсчитывают от дня получения этого дохода. Представим, что вы получили деньги 6 июня 2018 г. Берем 12 месяцев с 07.06.2017 по 06.06.2018, считаем, сколько дней вы провели в России, определяем статус, ставку НДФЛ и удерживаем соответствующую сумму налога. 31 декабря делают пересчет и устанавливают окончательный статус. Если вы провели в России менее 183 дней, ваш статус изменится.
Для определения налога за проданное имущество берут календарный год, с 1 января по 31 декабря.
Для военных, которые служат за границей, и для чиновников, которые находятся в командировке, сделано исключение. Они не теряют статуса налоговых резидентов РФ независимо от времени отсутствия на родине.
Как сохранить ставку налога 13%
Неважно, в какую страну вы уезжаете: инженеры, командированные в Дубай или в Турцию, одинаково рискуют стать нерезидентами.
Чтобы не платить налог по ставке нерезидента, нужно внимательно считать дни, проведенные в РФ и за ее пределами. Откажитесь от командировки или сократите ее, если после поездки у вас наберется меньше 183 дней в России. Если отказаться невозможно, отложите крупные сделки на тот год, когда вы снова станете налоговым резидентом — мы понимаем, что это трудновыполнимый совет. Или приготовьтесь платить 30% со своих доходов.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Права, если поехали за границу
Выезжая за границу, граждане России могут сыграть свадьбу, родить ребенка, потерять документы или заболеть. Во всех этих случаях им должно помочь консульство. Это специальный орган, который за границей оказывает государственные услуги российским гражданам. Там говорят по-русски и оформляют нужные документы.
Распространите знания!
Отправьте статью тем, кому она пригодится
Переслать через вотсап
Чтобы вы ничего не забыли, собираясь в отпуск, на учебу, стажировку или поработать удаленно на морском берегу, мы сделали карточки и составили таблицу со ссылками на нормативные акты. Сохраните их — и в поездке нужная информация будет под рукой.
Эта подборка полезна в первую очередь тем, кто уезжает из России ненадолго: на пару недель или полгода. О визах и пенсиях за рубежом — в другой раз.
Заверить документы в консульстве
Как это работает. За границей российским гражданам может понадобиться нотариус, чтобы составить доверенность, заверить подпись на заявлении или копию документа.
Например, человек пока не собирается возвращаться в Россию, а там срочно требуется его личное присутствие, чтобы продать квартиру. Он может оформить доверенность на другого человека и отправить ее по почте или передать лично.
Российских нотариусов в иностранных государствах нет, но с нотариальной заверкой документов помогут сотрудники консульских учреждений. Это может быть генеральное консульство или консульский отдел посольства. Например, в Польше есть консульский отдел российского посольства в Варшаве и три генеральных консульства: в Гданьске, Кракове и Познани. Консульства выполняют не все нотариальные действия, но с самым необходимым они помогут.
Консулы могут заверить такие документы:
В российском консульстве можно заверить документы, предназначенные для России, например доверенность для представления интересов в суде, Росреестре, других государственных органах или у нотариуса.
Полный перечень нотариальных действий, которые выполняет консульство, установлен законом. Он одинаков для всех стран.
Консулы не могут совершать нотариальные действия, которые в этот перечень не входят. Например, консульство не станет заверять договор о продаже или дарении недвижимости, которая находится в России: это делают российские нотариусы по месту ее нахождения. Свидетельство о праве на наследство в консульстве тоже не выдадут.
Доверенность или договор для России можно заверить и у местного нотариуса в стране пребывания. Но эту доверенность, скорее всего, придется сначала составить на иностранном языке, потом перевести на русский и легализовать. В каждой стране своя специфика. В консульстве с этим может быть гораздо проще.
Легализовать иностранные документы для России
Как это работает. В России можно использовать документ об образовании, свидетельство о рождении ребенка или о заключении брака и другие официальные документы, выданные за рубежом. Например, для оформления пособия по беременности и родам можно представить справку от иностранного врача, подтверждающую беременность. Но эти документы нужно легализовать.
Легализация — это специальная процедура, после которой Россия поймет, что документам другой страны можно верить. По умолчанию государство признает только те документы, что само и выдало. Образование подтверждается российским аттестатом или дипломом, а рождение ребенка — свидетельством, которое выдал российский загс.
К документам из разных стран у России разные требования по легализации.
Самая сложная процедура — консульская легализация. Иностранный документ сначала легализует компетентный орган страны, которая его выдала, а потом — российское консульство. Например, это касается документов, выданных в Таиланде или Канаде. В какие органы нужно идти перед российским консульством и как оформлять документы, зависит от страны. Посмотрите, например, какие требования в Таиланде.
Упрощенная процедура — апостилирование. Апостиль — это штамп, он ставится на документ, который нужно подтвердить. Консульства в этом не участвуют. Апостиль ставит уполномоченный орган страны, которая выдала документ. Какой именно — зависит от страны. Документы с апостилем признают все страны, подписавшие Гаагскую конвенцию от 5 октября 1961 года. Это 117 стран, в том числе Россия, Греция, Израиль, Нидерланды и другие.
Самая простая процедура — никакой легализации. Это возможно, если Россия заключила специальный международный договор. К таким странам относятся Украина, Беларусь, Испания, Латвия и некоторые другие.
Посмотреть, какие страны подписали Гаагскую конвенцию, а какие — специальные международные договоры, можно на сайте МИД. Если государство не входит в эти списки, легализация будет проходить в несколько этапов и завершится в российском консульстве.
С одной и той же страной могут быть разные правила для разных документов. Например, Россия и Испания договорились, что свидетельства о рождении и браке они признают без легализации, а вот на документ об образовании нужен апостиль. Уточняйте все эти вопросы в российских консульствах, обычно информация есть на сайте. Вот, например, пояснения от генерального консульства в Барселоне.
В любом случае нужно перевести текст документа и заверить правильность перевода у нотариуса или в консульстве — даже если по особому договору легализация и не требуется. Российский чиновник не обязан знать испанский или китайский язык.
Как увидеть мир за копейки
Расскажем в нашем новом телеграм-канале для бережливых путешественников Чемодан.
Подпишитесь, чтобы не пропустить лучшие статьи о поездках по миру, России и жизни за рубежом.
Получить в консульстве загранпаспорт
Как это работает. Оформить загранпаспорт за границей бывает нужно в разных случаях:
Новые правила для граждан Российской Федерации, прибывающих из-за рубежа (вступили в силу с 07 июля 2021 года)
На основании постановления Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 02.07.2021 №17 «О внесении изменений в постановление Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 18.03.2020 №7 «Об обеспечении режима изоляции в целях предотвращения распространения COVID-19» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 06.07.2021 № 64123) с 07.07.2021г. вступили в силу новые правила для граждан Российской Федерации, прибывающих из-за рубежа.
Гражданам Российской Федерации, прибывающим на территорию Российской Федерации (за исключением действующих членов экипажа воздушного судна, осуществляющего воздушную перевозку, морских и речных судов, поездных и локомотивных бригад международного железнодорожного сообщения, водителей автомобилей международного автомобильного сообщения) необходимо:
1. До прибытия в Российскую Федерацию, но не позднее дня прибытия в Российскую Федерацию, на Портале Госуслуг заполнить в электронном виде анкету для прибывающего в Российскую Федерацию в разделе «Регистрация прибывающих в Российскую Федерацию» (https://www.gosuslugi.ru/394604).
2. В пункте пропуска при пересечении Государственной границы Российской Федерации в рамках санитарно-карантинного контроля заполнить анкету прибывающего на территорию Российской Федерации на бумажном носителе.
3. В течение трех календарных дней со дня прибытия на территорию Российской Федерации пройти однократное лабораторное исследование на COVID-19 методом ПЦР. До получения результатов лабораторного исследования на COVID-19 методом ПЦР соблюдать режим изоляции по месту жительства (пребывания).
4. При наличии вакцинации против COVID-19 в течение последних 12 месяцев или сведений о перенесенном в последние 6 месяцев заболевании COVID-19 проведение лабораторного исследования на COVID-19 методом ПЦР, указанного в предыдущем пункте, не требуется.
5. Сведения о лабораторном исследовании на COVID-19 методом ПЦР, перенесенном заболевании или вакцинации в обязательном порядке размещаются на Портале Госуслуг путем заполнения формы «Предоставление сведений о результатах теста, перенесенном заболевании или вакцинации от новой коронавирусной инфекции для прибывающих на территорию Российской Федерации» (https:www.gosuslugi.ru/400705/1).
Сведения о перенесенном заболевании или вакцинации от новой коронавирусной инфекции размещаются в электронном виде на Портале Госуслуг на основании сведений, полученных из единой государственной информационной системы здравоохранения.
6. В случае появления любого ухудшения состояния здоровья в течение 14 календарных дней со дня прибытия на территорию Российской Федерации незамедлительно обращаться за медицинской помощью по месту жительства (пребывания) без посещения медицинских организаций.
Для иностранных граждан и лиц без гражданства правила въезда на территорию Российской Федерации остались без изменений:
Иностранным гражданам и лицам без гражданства при пересечении Государственной границы Российской Федерации необходимо обеспечить наличие при себе медицинского документа (на русском или английском языках), подтверждающего отрицательный результат лабораторного исследования материала на COVID-19 методом полимеразной цепной реакции (ПЦР), отобранного не ранее чем за три календарных дня до прибытия на территорию Российской Федерации.
В случае невозможности представить медицинский документ на русском или английском языках допускается его представление на официальном языке государства регистрации организации, выдавшей такой медицинский документ, с переводом на русский язык, верность которого засвидетельствована консульским должностным лицом Российской Федерации.
ВНИМАНИЕ. Межрегиональное управление Роспотребнадзора по Республике Крым и городу Севастополю информирует лиц, прибывающих с территории Украины различными видами транспорта через пункты пропуска МАПП «Армянск», МАПП «Джанкой», ДАПП «Перекоп», о возможности заблаговременно заполнить «Анкету для прибывающих в Российскую Федерацию» на бумажном носителе, которую в пункте пропуска необходимо будет сдать сотруднику Роспотребнадзора.
