Условное депонирование что это
Ликбез: условное депонирование
1. Что это такое?
Условное депонирование – это способ контроля и защиты финансовых активов.
Условное депонирование – это юридическая концепция, согласно которой финансовый инструмент или актив удерживается третьей стороной от имени двух других сторон, которые находятся в процессе завершения транзакции. Другими словами, когда вы используете условное депонирование, третья сторона выступает в качестве гаранта. Средства или активы удерживаются агентом условного депонирования. Эта сторона контролирует весь процесс и гарантирует выполнение обязательств. Поэтому никто не может использовать деньги самостоятельно без согласия других участников.
2. Как это работает?
Одним из наиболее используемых понятий является секретное расщепление.
Вы обладаете важной информацией и делитесь ею с людьми и/или компаниями, которым вы доверяете. Вы можете поделиться паролем, номером банковского счета, доступом к ценным бумагам и т. д. При этом никто не может получить доступ к так называемому «секрету» самостоятельно. Единственный способ – это взаимное согласие.
Но у данной концепции есть слабые места. Если одна сторона теряет доступ к информации и при этом не имеет никакого отношения к другим сторонам, чтобы найти выход из ситуации, восстановить утерянный доступ невозможно. 
Что делать, если вы не можете связаться со всеми вовлеченными людьми? На такой случай есть пороговая схема.
3. Что такое пороговая схема?
Пороговая схема не требует согласия всех сторон. Например, вы делитесь информацией с пятью разными сторонами, но все три из них могут восстановить секрет. Двух сторон будет уже недостаточно, чтобы получить доступ к информации. Если вам нужно исключить кого-то из вашего депонирования, вы можете сделать это без каких-либо проблем. Все участвующие стороны также можно разделить на несколько групп, в зависимости от уровня доверия. Предположим, у вас шесть человек, вы полностью доверяете трем из них – вы можете объединить их в первую группу, а остальным трем сторонам вы доверяете в меньшей степени – этих членов вы помещаете во вторую группу.
Вы можете создать схему восстановления данных на случай форс-мажора. Таким образом, доступ будет открыт трем людям из первой группы и любому человеку из второй группы.
В пороговой системе ограничений нет. Сложность взаимоотношений и разделения на группы зависит только от вас.
4. Это безопасно?
Математика и криптография подтверждают надежность условного депонирования.
Многие математики и криптографы работали над проблемой безопасности и сумели разработать алгоритмы безопасного депонирования. Было проведено много исследований, подтверждающих безопасность данной концепции. Чтобы избежать сговора некоторых сторон, была разработана схема, когда одни участники могут отменить решение других. Если какая-то сторона пытается обмануть кого-либо, существует вариант аннулирования планов злоумышленника. Если какая-либо сторона теряет свой доступ, нет необходимости менять ключ.
5. Если депонирование – это надежный вариант, то почему этот концепт не популярен?
Описанные модели довольно сложны в применении. Это гораздо труднее понять, чем может показаться. Скорее всего, вам понадобится отдельный специалист по математике и криптографии в команде. Более того, некорректная реализация может дорого обойтись. Вначале вы можете не заметить ошибки в системе, что приведет к ее уязвимости и блокировке средств.
Не забывайте о гарантах. Они поставили свою репутацию на карту. Конечно, их услуги будут стоить очень дорого, а это значит, что вместе с экспертом ваши расходы значительно возрастут.
6. Каким образом условное депонирование применяется в мире блокчейна?
Условное депонирование приобретает все большую популярность в криптомире.
Многие компании понимают важность гарантий для инвесторов для предотвращения мошенничества. Команда может быть неизвестна широкой публике, но в мире блокчейна есть свои авторитеты, репутация которых неоспорима. Некоторые компании выступают в качестве третьей стороны в разных соглашениях. Различные стартапы уже запускают свои ICO с депонированием. Самая крупная платформа Эфириум уже заключила специальный контракт с условным депонированием.
Условное депонирование становится одним из инструментов, наличие которого показывает серьезность ваших намерений.
Условное депонирование что это
(введена Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
1. По договору условного депонирования (эскроу) депонент обязуется передать на депонирование эскроу-агенту имущество в целях исполнения обязательства депонента по его передаче другому лицу, в пользу которого осуществляется депонирование имущества (бенефициару), а эскроу-агент обязуется обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении указанных в договоре оснований.
Договор эскроу заключается между депонентом, бенефициаром и эскроу-агентом и должен предусматривать срок депонирования имущества. Срок действия договора эскроу не может превышать пять лет. Договор эскроу, заключенный на больший срок или без указания срока, считается заключенным на пять лет.
Договор эскроу подлежит нотариальному удостоверению, за исключением случаев депонирования безналичных денежных средств и (или) бездокументарных ценных бумаг.
2. При возникновении указанных в договоре эскроу оснований для передачи имущества бенефициару (в том числе при совершении бенефициаром или третьим лицом предусмотренных договором действий либо наступлении установленных договором срока или события) эскроу-агент обязан передать депонированное имущество бенефициару в соответствии с условиями договора эскроу. Если указанные в договоре эскроу основания передачи имущества бенефициару в течение срока действия договора эскроу не возникают, эскроу-агент обязан вернуть полученное имущество депоненту.
3. Объектом депонирования могут быть движимые вещи (включая наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы), безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги.
4. После передачи объекта депонирования эскроу-агенту и в течение всего периода действия договора эскроу депонент не вправе распоряжаться данным имуществом, если иное не предусмотрено договором.
5. Обязательство депонента по передаче бенефициару имущества считается исполненным с момента передачи этого имущества эскроу-агенту.
6. Сторонами может быть заключен договор, на основании которого у эскроу-агента должно быть депонировано имущество, подлежащее передаче сторонами двустороннего договора друг другу (взаимное эскроу).
Договор эскроу защитит деньги и имущество
С 1 июня в гражданском кодексе появилась глава о договорах эскроу. Это новый вид договоров в российском праве, он поможет при сделках с дорогим имуществом: покупке квартиры, товаров, передаче авторских прав, документов, денег и многом другом.
С договором эскроу меньше рисков для обеих сторон сделки. Это гарантия, что каждый точно получит свое и не рискует быть обманутым. А еще это возможность сохранить имущество и деньги от арестов, списаний, претензий приставов и на случай банкротства.
В общем, отличная штука, в которой стоит как минимум разобраться.
Коротко
Вот главное о договоре эскроу:
О чем вообще речь?
В прошлом году приняли поправки в гражданский кодекс. Часть из них заработала только с 1 июня. Например, мы уже рассказывали про новые правила для займов. Одновременно появилась и глава про договоры эскроу. Раньше такого типа договоров в гражданском кодексе вообще не было. Счета эскроу были, а договора эскроу не было.
Пока нет ни судебной, ни даже полноценной юридической практики по таким договорам. Но это не мешает уже сейчас заключать и использовать их для своей выгоды. Главное в гражданском кодексе все-таки описано, а нотариусы и банки уже готовы участвовать.
Что такое договор эскроу?
Договор эскроу или условного депонирования — это трехсторонний договор. Его суть в том, что одна сторона передает что-то другой стороне через третью, которой они обе доверяют.
Эта третья сторона как бы гарантирует, что никто не уйдет с чужими деньгами и без квартиры, никто внезапно не расторгнет договор на покупку автомобиля или не распродаст имущество компании, пока будут оформляться документы на нового владельца бизнеса. Это способ исполнить свои обязательства с минимальным риском.
Например, бывает так: продавец передал квартиру с отсрочкой платежа, а остаток ему не заплатили. Право собственности уже у покупателя. Отсудить деньги у него, конечно, реально, но судиться можно годами.
Или предприниматель покупает готовый бизнес — например, кофейню. Проверил: помещение в собственности, мебель на месте, кофемашина за полмиллиона работает. Отдал деньги за кофейню, а пока все оформляли, прежний владелец продал мебель и кофемашину, а помещение у него забрали приставы. В итоге ни денег, ни бизнеса.
В договоре эскроу участвуют такие лица:
Как это работает в жизни?
Пример с квартирой. Допустим, есть продавец и покупатель квартиры. Продавец хочет получить деньги вперед, потому что боится, что он передаст право собственности, а денег не увидит. А покупатель не хочет платить деньги, потому что боится, что отдаст их, а продавец эту квартиру оформляет еще на кого-то или подарит ее через час своей бабушке.
Тогда продавец и покупатель вместе с основным договором купли-продажи заключают договор эскроу. Они решают так: вот деньги за квартиру. Их депонируют: то есть покупатель отдает всю сумму эскроу-агенту и просто так забрать их уже не может. Деньги можно депонировать наличными или на счете в банке. Продавец эти деньги не заберет: эскроу-агент отдаст всю сумму, только когда будет акт приема-передачи квартиры. Каждый получит свое, если выполнит обязательства.
Покупатель уже не сможет прийти к эскроу-агенту, расторгнуть договор и вернуть свои деньги. Либо их заберет продавец, когда переоформит квартиру, либо они придут вместе и расторгнут договор по обоюдному согласию.
Пример с бизнесом. Новый собственник проверил, какие активы есть у компании. Все активы внесли в опись. Деньги за бизнес депонировали у нотариуса с таким условием: прежний собственник бизнеса заберет всю сумму, только если предъявит нотариусу акт, что он передал все это имущество по описи.
Но и покупатель бизнеса эти деньги уже просто так не заберет. Нотариус вернет ему их только в том случае, если пройдет срок передачи имущества. Например, прошел месяц, а кофемашину, мебель и ключи от помещения так и не отдали.
Что можно депонировать по договору эскроу?
Депонировать можно не только деньги, но и вообще любое движимое имущество, документы и ценные бумаги. Нельзя депонировать только недвижимость.
Можно заключить договор взаимного эскроу. Никто ничего не получит, пока не выполнит условия договора. Например, при передаче авторских прав или патента. У эскроу-агента могут быть и деньги, и исходники шрифтов и логотипа. Каждый заберет свое, когда будет зарегистрировано исключительное право на покупателя.
Какие условия можно предусмотреть в договоре эскроу для передачи депонированного имущества?
Условия могут быть такими:
Больше всего в оформлении условий заинтересован бенефициар, потому что депонент исполнил свое обязательство, когда передал имущество на депонирование эскроу-агенту. Например, внес деньги в банк — все, покупатель ничего не должен, он уже оплатил, даже если продавец эти деньги сможет снять только через месяц.
А вот бенефициару придется прийти в банк и как-то подтвердить, что он выполнил свое обязательство. Как доказать наступление срока, понятно. А вот оформление договора аренды, передачу имущества или смену данных о владельце домена нужно подтвердить документами. Список этих документов должен быть конкретным, понятным и точно подтверждающим, что все нормально, деньги можно отдавать.
Договор эскроу нужно заверять у нотариуса?
Да, это обязательное условие. Кто бы ни был стороной этого договора, даже если эскроу-агент — это риелтор или партнер по бизнесу, — договор все равно нужно заверять у нотариуса.
Исключение только для денег на счете в банке и бездокументарных ценных бумаг. Например, договор эскроу при покупке квартиры можно не оформлять у нотариуса, а внести деньги в банк и там их депонировать, пока продавец не переоформил квартиру на покупателя.
Договор эскроу — это не то же, что депозит нотариуса, не перепутайте.
За договор эскроу нужно кому-то платить?
По умолчанию этот договор платный. То есть эскроу-агент может требовать вознаграждение за то, что хранит имущество, проверяет условия передачи, следит за сроками и документами.
Никаких конкретных цен или процентов в законе нет: как договорятся. У банков и нотариусов, скорее всего, будут свои тарифы в зависимости от суммы и типа сделки. Причем свое вознаграждение агент может потребовать от любой стороны. По умолчанию это солидарная ответственность депонента и бенефициара.
Если такое условие не подходит, нужно конкретно описать все в договоре: платит этот и вот столько. Или что вообще никто ничего не платит. Если эскроу-агент согласен стать гарантом безвозмездно, так тоже можно.
Например, три предпринимателя затеяли общий проект. Двое могут заключить основной договор, а третий выступит гарантом по сделке. Денег он за это не возьмет, документы проверит, передаст, что положено — все довольны и ничем не рискуют.
По закону о долевом строительстве счета эскроу для дольщиков открывают и обслуживают без комиссии.
Что будет с деньгами или имуществом, если придут приставы или депонента признают банкротом?
Когда приставы взыскивают долги, они могут наложить арест на счета и имущество. Или налоговая может потребовать от банка блокировки счета из-за недоимки. Финансовый управляющий запретит все сделки из-за банкротства и не разрешит его продавать. А что продано, то вернут.
Но не с договорами эскроу. Все деньги, имущество и ценные бумаги, которые депонированы по договору эскроу, защищены от любых взысканий. Эти деньги нельзя списать в счет долга по налогам или алиментам, имущество нельзя арестовать, а машину придется передать покупателю, даже если продавец оказался банкротом.
Все остальное у депонента могут арестовать и забрать. А депонированное имущество — нет.
Значит, договоры эскроу можно использовать для ухода от арестов имущества и списаний со счетов?
Это не так уж просто. И вот почему:
Договор эскроу
Депонировать можно любые вещи (кроме недвижимости), безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги.
Депонированное имущество защищено от взыскания, ареста, обеспечительных мер и банкротства.
Что такое эскроу
По договору эскроу депонент обязуется передать имущество эскроу-агенту, чтобы исполнить свое обязательство перед бенефициаром (п. 1 ст. 926.1 ГК РФ). Основное обязательство депонента перед бенефициаром считается исполненным с момента депонирования имущества (п. 5 ст. 926.1 ГК РФ).
Эскроу-агент обязуется обеспечить сохранность имущества в течение срока депонирования и при возникновении определенных в договоре оснований передать его бенефициару (п. 1 ст. 926.1 ГК РФ). Если такие основания не возникнут, имущество возвращается депоненту (п. 2 ст. 926.1 ГК РФ).
Эскроу может быть взаимным, когда обе стороны двустороннего договора депонируют имущество по одному договору эскроу (п. 6 ст. 926.1 ГК РФ).
Договор эскроу применяется, когда нет уверенности, что контрагент надлежащим образом исполнит обязательства.
С помощью эскроу можно, например, обеспечить сохранность активов покупаемого бизнеса в период проведения сделки.
В этом случае основанием для передачи оплаты может быть соответствие фактически имеющегося имущества перечню.
При заключении сделок можно депонировать оплату с такими основаниями ее передачи:
В долевом строительстве расчеты через счет эскроу предусмотрены ст. ст. 15.4, 15.5 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ.
По общему правилу дольщик вносит оплату на счет эскроу в банке, который соответствует критериям, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 18.06.2018 N 697 (ч. 1 ст. 15.4 Закона N 214-ФЗ). Ряд особенностей установлен на случай, когда застройщик использует средства целевого кредита.
Например, дольщики вносят оплату на счета эскроу в банках, предоставивших такой целевой кредит. Эти банки также должны соответствовать критериям, утвержденным названным Постановлением Правительства РФ (ч. 1.1 ст. 15.4 Закона N 214-ФЗ).
После представления в банк разрешения на ввод дома в эксплуатацию и сведений ЕГРН, подтверждающих государственную регистрацию права собственности одного объекта долевого строительства, входящего в этот дом, денежные средства передаются застройщику или используются для погашения кредита.
При расчетах через счет эскроу в долевом строительстве необходимо учитывать разъяснения Банка России, в частности:
• законодательство о долевом строительстве не предусматривает обязанности банка отслеживать поступление средств в сроки, установленные договором участия в долевом строительстве (Информация Банка России);
• порядок получения информации о движении средств на счете эскроу можно урегулировать соглашением заинтересованных сторон (Информация Банка России);
• в договоре участия в долевом строительстве можно предусмотреть отсрочку для дольщика по внесению средств на счет эскроу (Информация Банка России);
• по законодательству открывать аккредитив для внесения средств на счет эскроу необязательно (Информация Банка России).
Депонирование документов применяется, в частности, при сделках с правами на результаты интеллектуальной деятельности. В таком случае депонируются документы, содержащие охраняемые результаты.
Отказаться от договора эскроу депонент и бенефициар могут только совместно (п. 1 ст. 926.8 ГК РФ).
Что и как можно депонировать
Депонировать можно (п. 3 ст. 926.1 ГК РФ) такое имущество:
• любые движимые вещи (включая наличные деньги, документарные ценные бумаги, документы);
• безналичные денежные средства;
• бездокументарные ценные бумаги.
Недвижимость депонировать нельзя.
Безналичные денежные средства можно депонировать одним из двух способов:
• на счете эскроу в банке;
• на номинальном счете иного эскроу-агента (п. 3 ст. 926.6 ГК РФ). При этом нормы о возможности списания или ареста средств на номинальном счете не применяются (п. 2 ст. 926.7 ГК РФ).
Как защищено депонированное имущество от взыскания
В отношении депонированного имущества не допускаются (п. 1 ст. 926.7 ГК РФ, ч. 1 ст. 73.3, ч. 3.2 ст. 80 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»):
• принятие обеспечительных мер.
Значит, депонированное имущество будет передано бенефициару даже в случае, когда все остальное имущество депонента арестовано или продано за долги.
Взыскание может обращаться только на права (требования) депонента и бенефициара.
Кредиторы депонента смогут обратить взыскание на его право (требование) к бенефициару или эскроу-агенту.
Это возможно, только если договор прекращен или нарушен (п. 2 ст. 926.7, п. 1 ст. 926.8 ГК РФ), например:
• срок депонирования истек до возникновения оснований для передачи имущества бенефициару, но имущество не возвращено депоненту;
• эскроу-агент передал имущество бенефициару без оснований.
Кредиторы бенефициара смогут обратить взыскание на его право (требование) о передаче эскроу-агентом имущества (п. 3 ст. 926.7 ГК РФ).
Необходимо учитывать, что защита депонированного имущества будет действовать только при условии, что договор эскроу заключен с целью исполнить основное обязательство.
Если договор заключен с целью уйти от ответственности перед третьими лицами, то он ничтожен (п. 1 ст. 170 ГК РФ, Определение Верховного Суда РФ от 05.06.2012 по делу N 11-КГ12-3). Имущество, депонированное по такому договору, от взыскания, ареста, обеспечительных мер не защищено (п. 1 ст. 167 ГК РФ).
Как защищено депонированное имущество при банкротстве
В случае банкротства депонента ни внешний, ни конкурсный управляющий не могут распоряжаться депонированным имуществом (п. 6 ст. 101, п. 2 ст. 131 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О банкротстве»).
Банкротство не помешает передаче имущества бенефициару, если основания для передачи возникли в течение шести месяцев с момента введения конкурсного производства.
В противном случае имущество будет включено в конкурсную массу (п. 2 ст. 131 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О банкротстве»).
Каковы основания для передачи имущества бенефициару
Возможны различные основания для передачи депонированного имущества бенефициару (п. 2 ст. 926.1 ГК РФ), в том числе:
• совершение определенных действий бенефициаром;
• совершение определенных действий третьим лицом.
В договоре эскроу могут быть указаны несколько оснований, например наступление события к определенному сроку либо отсутствие события (действия) в течение определенного срока.
Так, можно установить, что оплата за товар передается бенефициару, только если не поступят претензии к качеству товара от потребителя в течение определенного срока.
Наступление срока чаще всего не потребует документального подтверждения. Срок может быть просто определен календарной датой или рассчитан исходя из указанных в договоре условий.
Наступление события или совершение действий не так очевидно, поэтому требуют подтверждения. Поскольку в подтверждении заинтересован бенефициар, основания желательно выбирать такие, которые он сможет подтвердить самостоятельно, независимо от депонента.
Предъявленные бенефициаром документы эскроу-агент проверяет только по внешним признакам. Если у него есть разумные основания сомневаться в их достоверности, то имущество бенефициару не передается. Стороны вправе согласовать иной порядок и последствия проверки документов (п. 1 ст. 926.3 ГК РФ).
В случае когда проверка оснований возложена на эскроу-агента (п. 2 ст. 926.3 ГК РФ), необходимо предусмотреть возможность ее проведения независимо от депонента.
Срок депонирования
Срок депонирования должен быть предусмотрен в договоре. Если он не установлен или указан больший срок, то договор будет действовать пять лет (п. 1 ст. 926.1 ГК РФ).
По истечении срока действия договора имущество возвращается депоненту или передается бенефициару (если есть основания для передачи). Однако депонент и бенефициар вправе согласовать иные последствия истечения срока (п. 2 ст. 926.8 ГК РФ).
В какой срок депонированное имущество передается бенефициару
Как составить договор эскроу
Договор эскроу заключается между тремя сторонами: депонентом, бенефициаром и эскроу-агентом (п. 1 ст. 926.1 ГК РФ). Его сторонами могут быть любые физические и юридические лица (п. 1 ст. 926.8 ГК РФ).
Не удостоверенный нотариусом договор будет ничтожен (п. 3 ст. 163 ГК РФ).
Существенные условия таковы (п. 1 ст. 926.1 ГК РФ):
• основания для передачи имущества бенефициару.
Предмет договора эскроу должен отражать объект и цель депонирования. В условие об объекте депонирования следует включить его наименование, индивидуализирующие признаки (при необходимости), количество.
При описании цели депонирования рекомендуем указать конкретное обязательство депонента перед бенефициаром и реквизиты договора или иного документа, из которого обязательство возникло (при наличии).
Порядок проверки оснований для передачи имущества можно согласовать в договоре.
Если по договору бенефициар обязан предъявить подтверждающие документы, эскроу-агент проверяет их по внешним признакам. Имущество не передается бенефициару, если есть разумные основания полагать, что документы недостоверны. Стороны вправе согласовать иной порядок и последствия проверки документов (п. 1 ст. 926.3 ГК РФ).
Однако можно обязать эскроу-агента проверить наличие оснований (п. 2 ст. 926.3 ГК РФ), например провести проверку с выездом на место либо самостоятельно запросить документы в госорганах.
Договор депонирования эскроу (общая форма)
Договор условного депонирования (взаимное эскроу)
Стороны могут сохранить за депонентом право распоряжаться депонированным имуществом в период действия договора или предусмотреть для эскроу-агента право использовать это имущество и (или) распоряжаться им (п. 4 ст. 926.1, п. 3 ст. 926.4, п. 2 ст. 926.6 ГК РФ).
Договор эскроу возмездный, при этом обязательство по выплате вознаграждения является для депонента и бенефициара солидарным. Эскроу-агент вправе потребовать выплаты вознаграждения по своему усмотрению, в том числе в полной сумме с любой из сторон.
Однако стороны могут согласовать иные условия об оплате, в частности безвозмездность (п. 1 ст. 926.2 ГК РФ). Можно также согласовать право эскроу-агента засчитывать или удерживать имущество в счет выплаты (обеспечения выплаты) вознаграждения (п. 2 ст. 926.2 ГК РФ).
Размер вознаграждения эскроу-агента следует определить в договоре. Иначе оно будет определяться как обычно уплачиваемое при сравнимых обстоятельствах за аналогичные услуги (п. 3 ст. 424 ГК РФ).
С учетом новизны подобных отношений для российского права и практики установить обычно уплачиваемую сумму будет проблематично.
Договор эскроу заключается с целью исполнения другого, основного обязательства. Денежные средства на счете эскроу для расчетов по договору участия в долевом строительстве подлежат страхованию (ст. 12.2 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ).
Пока неочевидно, что в остальных случаях станет с договором эскроу и депонированным имуществом, если основной договор будет признан незаключенным или недействительным либо будет прекращен.
Рекомендуется включить в договор эскроу отменительное условие (п. 2 ст. 157 ГК РФ), по которому в перечисленных выше случаях права и обязанности сторон по договору прекращаются, а имущество возвращается депоненту.
Что такое договор депонирования эскроу
Договор счета эскроу может заключаться как отдельный договор. Но условия о нем допускается включать и в другой договор, по которому эскроу-агентом является банк (например, в договор эскроу) (п. 2 ст. 860.7 ГК РФ).
Для открытия счета эскроу представляются те же документы, что и для открытия других счетов (п. 4.14 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И).
Об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета эскроу банк сообщает налоговому органу, указывая сведения о депоненте (п. 1.1 ст. 86 НК РФ, Письмо Минфина России от 12.04.2017 N 03-02-07/1/21741).
Арест, списание, приостановление выдачи сторонам средств со счета эскроу не допускаются (п. 4 ст. 860.8 ГК РФ). Стороны не вправе распоряжаться средствами на счете, если не согласовано иное (п. 1 ст. 860.8 ГК РФ).
При банкротстве депонента счет эскроу не закрывается, средства с него не списываются на другие счета (п. 1 ст. 133, п. 3 ст. 189.88 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О банкротстве»). Эти средства будут переданы бенефициару, если основания возникнут в течение шести месяцев с момента введения конкурсного производства (п. 2 ст. 131 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О банкротстве»).
Всю информацию по счету может получить как депонент, так и бенефициар, что позволяет им обоим следить за сохранностью средств (ст. 860.9 ГК РФ).
Когда необходимо открыть счет эскроу
Счет эскроу необходимо открыть для выплаты дивидендов и (или) иных платежей уполномоченному получателю (ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2018 N 485-ФЗ).
Дивиденды и (или) иные платежи должны быть выплачены в срок, который устанавливается в соответствии с применимым правом, или перечислены на счет эскроу не позднее 30 дней с даты его истечения (ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2018 N 485-ФЗ).
Счет должны открывать лица, которые имеют право на доходы от источников в РФ (ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2018 N 485-ФЗ). К ним относятся (п. 2 ч. 5 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2018 N 485-ФЗ):
• международная компания, иностранное лицо (иностранная структура без образования юрлица), которые напрямую получают доходы от источников в РФ и (или) от ведения предпринимательской деятельности в РФ;
• российское юрлицо, которое исполняет обязанности перечислять дивиденды лица, имеющего право получать доходы от источников в РФ, на основании договора с ним.
Счет эскроу может открыть агент (иностранная организация, подконтрольная российскому юрлицу, или российское юрлицо), который действует на основании договора с перечисленными лицами, для передачи денежных средств бенефициару. В этом случае агент должен заблаговременно уведомить этих лиц об открытии счета (ч. 1, 3, п. 4 ч. 5 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2018 N 485-ФЗ).
С момента поступления денежных средств на счет эскроу обязанность выплатить дивиденды и (или) иные платежи считается исполненной (ч. 4 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2018 N 485-ФЗ).