с помощью какого документа в программе 1с можно списать ндс на затраты
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как правильно списать НДС, не подтвержденный счетом-фактурой поставщика (+ видео)?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.41.39.
Статью-рекомендацию, в которой подробно разъясняется, можно ли принять НДС к вычету, если товары приобретены сотрудником за наличный расчет, см. в справочнике «Налог на добавленную стоимость» в разделе «Налоги и взносы» в ИС 1С:ИТС.
Порядок списания в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика, зависит от того, каким способом регистрируется поступление ТМЦ в программе.
Если поступление ТМЦ регистрируется с помощью документа Авансовый отчет, то на закладке Товары при заполнении табличной части выделенная сумма НДС должна быть указана в поле НДС. Поскольку счет-фактура от поставщика не получен, то флаг СФ должен быть отключен. При проведении документа Авансовый отчет сумма НДС будет автоматически списана в дебет счета 91.02 по статье Списание выделенного НДС на прочие расходы (эта статья является предопределенным элементом справочника Прочие доходы и расходы). В форме элемента Списание выделенного НДС на прочие расходы отключен флаг Принимается к налоговому учету, поэтому по дебету счета 91.02 отражается постоянная разница в сумме НДС.
Если поступившие ТМЦ приходуются с помощью документа Поступление (акт, накладная), то при заполнении таблицы товаров выделенная сумма НДС должна быть указана в поле НДС. Поскольку счет-фактура от поставщика не получен, то реквизиты Счет-фактура № и от не заполняются. При проведении документа Поступление (акт, накладная) выделенная сумма НДС остается на счете 19.03, и эту сумму надо списать отдельной операцией Списание НДС (раздел Операции – Регламентные операции НДС). Документ Списание НДС можно заполнить автоматически по документу (документам) поступления, нажав на кнопку Заполнить. Счет и аналитика списания НДС также заполнятся автоматически – 91.02 Списание выделенного НДС на прочие расходы.
Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 учесть НДС, уплаченный при приобретении материалов, в том числе продуктов, для нужд офиса (+ видео)?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.44.155.
Если организация предоставляет сотрудникам и посетителям чай, кофе, сахар и другие продукты в общедоступных помещениях офиса, то такая передача продуктов питания НДС не облагается. При этом НДС, уплаченный при приобретении этих товаров, к вычету не принимается (см. разъяснения Минфина России в письме от 25.08.2016 № 03-07-11/49599).
Организация может закупать продукты для офиса вместе с другими материалами (например, канцелярскими товарами) у одного поставщика и в рамках одной поставки. В этом случае на основании выставленного поставщиком счета-фактуры НДС можно принять к вычету частично (только в отношении канцелярских товаров).
Чтобы исключить автоматическое заявление к вычету всей суммы предъявленного входного НДС, в форме документа Счет-фактура полученный необходимо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
Для списания НДС, предъявленного поставщиком, предназначен документ Списание НДС (раздел Операции – Регламентные операции НДС). Документ можно ввести на основании документа поступления. Сумму НДС, которую требуется списать в части чая и кофе, нужно указать в поле НДС. Счет списания НДС и соответствующая аналитика устанавливаются по умолчанию (91.02 и Списание выделенного НДС на прочие расходы, в форме элемента справочника Прочие доходы и расходы флаг Принимается к налоговому учету снят).
Заявление к вычету части входного НДС, предъявленного по приобретенным канцелярским товарам, выполняется с помощью документа Формирование записей книги покупок (раздел Операции – Регламентные операции НДС). По команде Заполнить в документ будут автоматически включены все поступления текущего налогового периода, по которым получены счета-фактуры и по которым входной НДС к вычету ранее не предъявлялся или был предъявлен к вычету частично.
Поддержка и помощь
Спасибо!
Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!
В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.
В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.
А пока предлагаем вам:
Заказ обратного звонка
Как списать НДС в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0?
В программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 существует два способа списания НДС. Выбор способа зависит от того, каким образом были приобретены товары или материалы.
Если товары приобретены подотчетным лицом, то при заполнении авансового отчета списание НДС будет происходить автоматически.
Перейдем в «Банк и касса» — «Авансовые отчеты» (см. рис. 1).
Рис. 1. Авансовые отчеты
Заполняя документ «Авансовый отчет», необходимо выделенный в документах НДС указать в столбце «НДС» (ставку и сумму) (см. рис. 2). В столбце «СФ» (счет-фактура) галочку не устанавливаем.
Проверяем сделанные документом проводки по кнопке «ДТ/КТ». Списанный НДС отражается на счете 91.02. Статья «Списание выделенного НДС на прочие расходы» устанавливается автоматически.
Кроме того, списанный НДС накапливается на забалансовом счете НЕ.01.9 в течение календарного года (см. рис. 3).
Конечно, возникает постоянная разница, но она рассчитывается автоматически.
Рис. 3. Движения документа: авансовый отчет
Проверить корректность отражения данной операции можно, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 19.03 (см. рис. 4).
Рис. 4. Оборотно-сальдовая ведомость
Второй вариант списания НДС не автоматизирован в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 и требует оформления дополнительного специального документа.
В данном случае поступление товара или материала оформляется документом «Поступление товара». Найти его можно, перейдя в «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)» (см. рис. 1).
Рис. 1. Документ «Поступление товара»
При заполнении документа «Поступление товаров», выделенный в документах поставщика НДС указываем в столбце «НДС» (см. рис. 2). Счет-фактуру при этом не регистрируем.
Рис. 2. Заполнение документа «Поступление товаров»
Проверяем сделанные документом проводки по кнопке «ДТ/КТ» (см. рис. 3). Видим, что НДС автоматически списан не был.
Рис. 3. Движения документа: Поступление
Для списания НДС в программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 предусмотрен документ «Списание НДС».
Самый простой способ списать НДС на основании документа «Поступление товаров» — это сформировать документ «Списание НДС» по кнопке «Создать на основании» (см. рис. 4).
Рис. 4. Формирование документа «Списание НДС»
Закладка «Приобретенные ценности» будет заполнена автоматически (см. рис. 5).
Рис. 5. Закладка «Приобретенные ценности»
На закладке «Счет списания» можно указать счет, а также выбрать необходимую аналитику (см. рис. 6).
Рис. 6. Закладка «Счет списания»
Проверяем сделанные документом проводки по кнопке «ДТ/КТ». Списанный НДС отразился на счете 91.02.
Также списанный НДС учтен на забалансовом счете НЕ.01.9 (см. рис. 7).
Рис. 7. Отражение списанного НДС
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету НЕ.01.9, мы можем проанализировать, какая сумма НДС была списана за отчетный период.
Важно не забыть в настройках отчета установить галочку «НУ». Для этого нужно выбрать «Показать настройки» — «Показатели» — «НУ» (см. рис. 8-9).
Рис. 8. Настройки отчета
Рис. 9. Оборотно-сальдовая ведомость
Таким образом происходит списание НДС в программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 в зависимости от способов приобретения товаров или материалов.
Списание НДС в 1С 8.3 на затраты
В некоторых случаях НДС поставщика невозможно принять к вычету, приходится списывать сумму этого налога на затраты. Рассмотрим, каким образом выполняется такая операция в программе 1С.
В 1С 8.3 есть два варианта списания НДС, которые зависят от способа поступления товаров или материалов:
Списание НДС по авансовому отчету
В первом случае, когда товары приобретены за наличные и оприходованы по авансовому отчету, списание НДС происходит автоматически.
На рис.1 представлен документ, по которому на склад поступает 20 метров электрического кабеля. При этом выделен НДС в сумме 76,27 руб.
Если по этому поступлению нет счета-фактуры (или он не сформирован), то при проведении формируется проводка списания НДС на счет прочих расходов 91.02 (рис.2). Статья прочих расходов устанавливается автоматически – «Списание выделенного НДС на прочие расходы».
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Стоит заметить, что в этом случае возникает постоянная разница, которая рассчитывается также автоматически.
Списание НДС через отдельный документ
Как видим, счет-фактура не зарегистрирован, но выделен НДС в сумме 450 руб.(рис.4).
Без счета-фактуры НДС к вычету не принимается, поэтому придется списать НДС на расходы. Для этого прямо из приходной накладной по кнопке «Создать на основании» сформируем документ «Списание НДС» (рис.5).
В отличие от авансового отчета в этом документе появляется возможность указать счет списания и аналитику (рис.6).
Проводки, сформированные документом «Списание НДС», показаны на рис.7.
Как видим, для списания НДС в 1С 8.3 предусмотрены удобные и понятные механизмы.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Списание НДС в 1С: Бухгалтерия на затраты
В программе 1С Бухгалтерия предприятия существует документ”Списание НДС”.
Списание НДС по авансовому отчету
Оприходование товара через документ “Авансовый отчет” за наличные, НДС будет списываться автоматически.
Если по документу нет счет фактуры, то он формирует данные проводки. Статья расходов будет указана “Списание выделенного НДС на прочие расходы”. После чего в программе будет формироваться постоянная разница, которая в свою очередь формируется автоматически.
Списание НДС через отдельный документ
В данном случае при формировании документа “Поступление (акты, накладные)” с видом операции “Услуга” часто не прилагается счет фактура, при котором нельзя принимать вычету налог.
Нажимаем на кнопку “Создать” и выбираем необходимый документ.
На вкладке “Счет списания”.
Если бы по данному поступлению мы свершили авансовые платежи, то потребовалось бы учесть авансы, но в рассматриваемом примере авансов не было, и закладка не будет заполняться.
Особое внимание следует обратить на автоподстановку статьи прочих доходов и расходов – это статья, не принимаемая для целей налогообложения прибыли. После проведения, с учетом не принимаемых расходов.
Таким образом, мы осуществили списание суммы НДС, не подлежащей вычету у организации-плательщика.
Уже более 10 000 компаний работают
в облачной 1С от 42Clouds
— Консультация по 1С Бесплатно!
— Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте
— Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web