налоговый вычет по уплате процентов по ипотеке когда можно вернуть
Когда подавать заявление на налоговый вычет по ипотечным процентам?
Можно ли каждый год подавать заявления и декларации на сумму уплаченных процентов по ипотеке? Или нужно дождаться, когда выплачу все 3 млн рублей процентов, и тогда подать заявление?
Например, на данный момент я выплатил только 1,5 млн рублей процентов. Боюсь, что если заявлю на вычет сейчас, то получу свои 195 тысяч и потеряю остаток суммы по ипотечным процентам. Так ли это?
Владимир, вы можете смело подавать декларацию с вычетом по уже выплаченным процентам и заявление на возврат суммы НДФЛ, которая им соответствует, — остаток получите позже. Причем вы можете подавать документы на вычет каждый год или разово, когда выплатите ипотеку целиком. Закон вас в этом не ограничивает.
Когда появляется право на вычет за проценты по ипотеке
У вас есть право на вычет по процентам, если:
Но есть нюанс, если квартира в новостройке. Сам по себе договор долевого участия права на вычет не дает. Оно появится в том году, когда вы подпишете акт о передаче квартиры, даже если еще не успеете зарегистрировать право собственности на нее. То есть платить проценты банку придется сразу, а обратиться за вычетом сможете только с того года, когда на руках будет подписанный акт о передаче квартиры. Подать заявление можно на все уплаченные проценты.
В 2021 году вы сможете заявить к вычету все проценты с 2018 года:
70 000 Р + 140 000 Р + 125 000 Р = 335 000 Р
Возможно, вы подписали акт или право собственности возникло давно, но вы еще не обращались в налоговую за вычетом по процентам. В таком случае можете подать декларацию и заявление, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ за несколько предшествующих лет, но не больше трех. Например, если право собственности возникло в 2018 году, можете в 2020 году подать декларации и заявления на возврат за 2018 и 2019 годы. А если право собственности вы зарегистрировали в 2015 году, то в 2020 году сможете вернуть НДФЛ, который заплатили в 2017, 2018 и 2019 годах.
Вы можете заплатить банку проценты в любом размере. Но сможете ли вы получить вычет на всю эту сумму, зависит от года, когда оформляли ипотечный кредит.
До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, сумма не ограничена. Можно уменьшить доход на все уплаченные проценты, даже если это 9 или 10 млн рублей.
Если вы рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам все равно останется нелимитированной, хотя договор рефинансирования будет заключен позже.
То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры в ипотеку с 2014 года, — 390 000 Р : 3 000 000 Р × 13%.
Вычет по процентам дается гражданину только один раз на один кредит. Поэтому если сейчас у вас небольшой ипотечный кредит, вы собираетесь расширяться и брать новую ипотеку, возможно, пока не стоит пока заявлять вычет по процентам.
Вычет и налогооблагаемые доходы
Чтобы вы получили возврат налога с процентов по ипотеке, у вас должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ, причем по ставке 13%. Если, например, вы ИП и работаете на УСН, то вычет получить не сможете.
Максимальная сумма НДФЛ к возврату — это сумма налога, которую вы заплатили в прошлом году, в том числе удержанная на работе. Если ее не хватит, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.
Но если в 2019 году вы получили доход в размере 1 200 000 Р и заплатили только 156 000 Р налога, то именно такую сумму вам вернут.
Остаток вычета в размере 300 000 Р и соответствующий ему НДФЛ к возврату — 39 000 Р — перейдут на следующий год. Кроме того, эти суммы вырастут, потому что к вычету добавятся проценты, которые вы заплатите в 2020 году.
Как выгоднее подавать на вычет: сразу или по годам
В 2020 году вы можете подать декларацию с вычетом по уже уплаченным процентам и заявление на возврат соответствующей им суммы налога, а на остальные дозаявитесь потом.
Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты. Это самый удобный вариант: если налогооблагаемого дохода за год не хватает, чтобы разово получить максимальную сумму, то нужно считать остаток, который переходит на другие годы, только по одному вычету. Так проще не запутаться.
После того как получите вычет на покупку квартиры, можно подать документы разом на все проценты, которые набежали с того момента, как вы начали их выплачивать. А потом каждый год снова подавать на остаток.
Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты двумя траншами. В первую очередь, как и в предыдущем варианте, можно получить имущественный вычет на покупку квартиры. Потом подать документы на все проценты, которые набежали, но не подавать на остаток в следующие годы, а дождаться, когда полностью закроете кредитный договор, и только после этого выбирать остаток. Это вариант легче всего рассчитывать. Но есть и минус: деньги в процессе ожидания обесцениваются.
Что в итоге
У вас как минимум есть право заявить вычет на 3 млн рублей уплаченных процентов и вернуть 390 000 Р налога. Если взяли кредит до 2014 года, сумма вычета не ограничена.
Вычет по процентам дается один раз. Перенести остаток на другой кредит нельзя.
По сроку возврата ограничений нет. Даже если выплатите ипотеку досрочно, но полученного дохода не хватит, чтобы сразу выбрать всю сумму к возврату, можете продолжать подавать заявления на возврат НДФЛ до тех пор, пока все не вернете.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?
Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?
Сотрудники вашей бухгалтерии абсолютно правы. Рассказываю, как вернуть проценты по ипотеке.
Что такое налоговый вычет
На сумму вычета можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.
Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.
Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются. Вот самые востребованные из них:
Чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке и любой из других перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%. Для каждого типа вычетов есть и другие условия.
Если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно получить возврат процентов по ипотеке.
Есть несколько моментов, о которых важно помнить.
Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья
До 2014 года. Вычет по процентам по ипотеке можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то налоговый вычет за проценты по ипотеке тоже не давали.
Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.
При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.
С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и налоговый вычет по ипотеке — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разным объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.
Если право на вычет по процентам возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2021 году этот вычет все равно привязан к основному.
Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.
Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2014 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.
Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.
Главное условие в случае возврата уплаченных процентов по ипотеке: кредит обязательно должен быть целевым. В условиях должно быть написано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка под жилье на территории России. Но возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сможете получить только после строительства дома. Будьте внимательны: если вы взяли ипотеку на апартаменты, получить возврат налога с процентов нельзя — это нежилая недвижимость.
Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.
Какую сумму налога можно вернуть
Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.
До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, вычет не ограничен лимитом — можно уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке тоже не ограничена, хотя договор будет заключен позже.
Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось бы ограничивать лимитом — так можно было бы вернуть 422 500 Р : 3 250 000 Р × 13%.
Дату для права на вычет определяют по тому году, когда совпали все условия. Мало просто оформить договор ипотеки, нужно, чтобы дом был сдан. Если ипотеку взяли в 2013 году, а дом сдали в 2015 году, у вычета уже будет лимит.
Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.
Вычет зависит от того, когда вы стали собственником. Право на получение вычета по процентам по ипотеке возникает с того года, когда вы зарегистрировали право собственности на жилье или подписали акт о передаче квартиры в новостройке. Например, вы купили квартиру в 2018 году. Дом сдали в 2021 году, тогда же вы подписали акт о передаче. В сумму к возврату войдут все проценты, включая уплаченные по ипотеке в 2018—2021 годах и позже.
Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.
Как получить возврат процентов по ипотеке
У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.
Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.
Получать возврат с процентов по ипотеке за текущий год у работодателя может быть неудобно. Каждый раз придется брать справку из банка и заново брать уведомление. Но есть такой вариант: обратитесь за вычетом ближе к концу года — например, в сентябре. Тогда вам сразу вернут НДФЛ с января. И не придется ждать три месяца, пока закончится камеральная проверка. Потому что декларацию для вычета у работодателя не подают — там только заявление. Его рассматривают не три месяца, а 30 дней.
Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.
Декларацию надо заполнять по форме, действующей в том году, за который вы получили доход или хотите заявить налоговые вычеты. Если вы хотите получить возврат налога, уплаченного в 2020 году, воспользуйтесь новой формой. Если еще не обращались за возвратом НДФЛ, уплаченного в 2019 году, декларацию надо заполнить по форме, действовавшей в тот период.
Можно получить вычет по рефинансированию
Если хотите получить возврат процентов по кредиту, полученному для рефинансирования ипотеки, дополните пакет документов копией второго кредитного договора.
Рефинансировать кредит можно любое количество раз, право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сохраните.
Но есть два условия:
План действий для возврата НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую:
Если вы не платите НДФЛ, работаете как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.
Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.
Налоговый вычет по ипотеке
При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.
Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.
Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.
Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).
Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).
Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).
Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.
4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.
5. Получить вычет и вернуть налог.
После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.
Нововведения
С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Взял новостройку в ипотеку. Как получить вычет за квартиру и проценты?
В 2017 году купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Все это время вносил платежи: в счет основного долга и за проценты. Дом сдали в 2019 году.
Стоимость квартиры — 3 млн рублей.
Первоначальный взнос — 1 млн рублей.
Выплачено за 2017 и 2018 годы — 500 тысяч рублей долга, 200 тысяч рублей процентов.
Хочу получить имущественный вычет. Помогите разобраться:
Ответа в других статьях не нашел, но вся надежда на вас. Помогите нам, ипотечникам, правильно все оформить и забрать свои налоги.
Алексей, конечно, мы вам поможем. Тем более эти вопросы волнуют сотни других читателей: мы каждый день разбираем такие ситуации персонально, но пришла пора объяснить для всех.
С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, сам по себе он не дает права на имущественный вычет. Потому что ДДУ не подтверждает права собственности.
Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года. И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.
Нет акта — нет вычета. Подписали акт — с этого года заявляете вычет. В вашем случае право на вычет за квартиру появилось в 2019 году.
Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.
Тот НДФЛ, который вы заплатили со своих доходов за предыдущие годы, до подписания акта, останется в бюджете. Вы можете вернуть его с помощью других видов налоговых вычетов: социальных, инвестиционных, профессиональных или стандартных. Но имущественный вычет за те годы вам не положен и налог он не уменьшит.
За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.
Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.
Заявлять вычет у работодателя можно каждый год. То есть вы перестаете платить НДФЛ, пока не вернете таким способом 13% от расходов на квартиру в пределах лимита.
Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
У ипотечников есть право на два вида вычетов:
Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей — это максимальная сумма имущественного вычета для каждого человека.
И хотя вы внесли только миллион рублей первоначального взноса, а потом погасили 500 тысяч рублей долга перед банком, к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей. Фактически вы эту сумму еще не потратили: часть денег за вас застройщику внес банк. Но вернуть налог все равно можно с полной суммы, а не только с оплаченной части кредита.
В декларации за 2019 год или в заявлении для подтверждения права на вычет у работодателя вы указываете всю стоимость квартиры, без учета долга банку. Декларацию за 2017 и 2018 годы вы не подаете. Неважно, что в эти годы вы что-то платили застройщику и банку.
Остаток долга по ипотеке вы тоже не считаете. Вам важна та сумма, которая указана в договоре купли-продажи и платежных документах. В том числе в тех, по которым банк погашал часть стоимости квартиры от вашего имени кредитными деньгами. Все это заявляете к вычету.
Какой будет вычет
Если квартира стоит 3 млн рублей — вычет составит 2 млн.
Если квартира стоит 1,5 млн рублей — вычет равен 1,5 млн. Остаток переносится на следующие объекты.
При покупке квартиры в браке расходы можно поделить между супругами и получить больше денег.
Какую сумму процентов указывать в декларации?
К вычету можно заявить только ту сумму процентов, которая уже уплачена. А не ту, которая указана в графике платежей за все годы. Вы могли вносить платежи вообще не по графику. Сумму процентов нужно взять из справки от банка. Там знают, как ее выдавать. Некоторые банки формируют такие справки прямо в личном кабинете или приложении — уточните, как у вашего кредитора.
Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. Но проценты вы платили и раньше — в 2017 и 2018 годах. За эти годы вы берете справку и заявляете фактически уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки, но в декларации за 2019 год.
Может быть, вам не хватит налога: вы же еще и основной вычет заявите. А чтобы забрать только его за год, нужно зарабатывать по 167 тысяч рублей в месяц.
В любом случае ваши проценты не потеряются. Когда заберете налог с основной суммы вычета, соберете все справки с первого дня ипотеки и всю уплаченную сумму процентов заявите к вычету.
То есть проценты за 2017, 2018, 2019 годы вы можете заявить к вычету в 2020 году или позже. Но именно фактически уплаченные проценты из справки банка. Налоговая это проверит.
Главное о вычетах по ипотеке
Во что нужно учесть при оформлении имущественного вычета за ипотеку:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.