Фискальный ключ что такое
Фискальный ключ что такое
Мы работаем для вас!
единый многоканальный телефон
Адрес главного офиса:
Брянск, ул.22 Съезда КПСС, 19
Термины
Новые законы ведут к новым знаниям. Прежде чем углубляться в тонкости процессов соблюдения закона и работы систем, предлагаем ознакомиться с новыми терминами и понятиями:
1. ККТ (ККМ) – контрольно кассовая техника (машина).
Это электронные вычислительные машины, обеспечивающие формирование в соответствии с требованиями закона и печать чека,подтверждающего прием денежных средств. А также обеспечивающие запись и хранение информации (фискальных данных) в памяти устройства (фискальном накопителе) и передачу данных через оператора фискальных данных в налоговую инспекцию.
2. ФН – фискальный накопитель.
Это устройство хранения и защиты фискальных данных. Находится в ККТ, вместо ЭКЛЗ (Электронная контрольная лента защищенная). Накопитель получает, шифрует, подписывает фискальные данные фискальным признаком, хранит и отправляет их через ККТ оператору фискальных данных по сети Internet.
3. ФП – фискальный признак.
Это достоверная информация, сформированная с использованием фискального накопителя и ключа фискального признака для подтверждения подлинности фискальных данных. Отображается на чеке и служит доказательством подлинности.
4. Ключ ФП – ключ фискального признака.
Это основной документ при формировании фискального признака, позволяющий безопасно передавать информацию в электронном виде.
5. ФД – фискальные данные.
Это информация, сформированная ККТ (с помощью ФН), передаваемые оператору фискальных данных, обработанные им и передаваемые в ФНС в определенном формате (ФФД). К передаваемой информации относятся сведения о расчетах, об организации или ИП и используемой, при этом, ККТ.
6. Фискальный документ.
Это кассовый чек, сформированный по установленному законом формату (ФФД) в бумажном или электронном виде, защищенный фискальным признаком.
7. ОФД – оператор фискальных данных.
Это специализированная организация, осуществляющая прием, обработку, хранение и передачу фискальных данных от ККТ в Федеральную налоговую службу в определенном формате фискальных документов.
8. ФФД – формат фискальных данных.
Это норматив, свод правил построения фискальных документов, регламентирующий наличие и расположение в них информации. Чеки для передачи фискальных данных покупателю и ОФД различаются, но регламентируются одним форматом.
9. ЭЦП (ЭП, КЭП) – электронная цифровая подпись (электронная подпись, квалифицированная электронная подпись).
Схема передачи фискальных данных
Предлагаем восстановить полную схему функционирования ККТ и передачи фискальных данных, обратной связи.
Чек формируется в ККТ, записывается на ФН.
ФН подписывает чек индивидуальным ФП.
Подписанный чек отправляется оператору фискальных данных, а он, в свою очередь, передает ККТ сигнал о том, что чек принят. Подписанный чек выдается покупателю.
Замена фискального накопителя: когда нужна, и как внести изменения в карточку ККТ
С 6 августа 2021 года внесены изменения в правила применения онлайн-касс — введены новые требования к фискальным накопителям (ФН). Изменения относятся ко всем предпринимателям, а к работающим с маркированными товарами предъявляется еще больше требований. Далее разберемся, нужно ли скорее менять ФН, или можно дождаться окончания его срока действия.
Что такое фискальный накопитель (ФН)?
Согласно правилам, онлайн-касса не может использоваться без фискального накопителя. Фискальный накопитель — это память кассового аппарата. Он размещен в ККТ и предназначен для выполнения 2 функций:
Фискальный накопитель через Интернет передает информацию оператору фискальных данных (ОФД), который, в свою очередь, перенаправляет информацию в ФНС в зашифрованном виде.
Фискальные накопители различаются по сроку действия: на 15 и на 36 месяцев. В этом случае указан максимальный срок действия для накопителя: меньше использоваться может, а больше уже нет.
Длительность работы накопителя зависит от особенностей деятельности компании, т.к. есть еще одна характеристика — объем памяти. При заполнении памяти раньше заявленного срока, необходимо будет сменить фискальный накопитель. Объем памяти у накопителей — примерно 250 тысяч записей.
ФН подлежит замене при:
Использованный фискальный накопитель нужно хранить 5 лет.
Как узнать о том, что пришло время поменять ФН?
Если замена плановая, а не экстренная, о необходимости скорой замены фискального накопителя вас проинформирует ОФД — в личном кабинете клиента, либо в ряде случае — кассовый аппарат, или предупредит обслуживающая вашу кассовую технику компания.
При появлении этих сообщений необходимо запланировать замену ФН. Иначе он может быть заблокирован и отчеты в ФНС отправляться не будут.
В связи с изменениями, вступившими 6 августа 2021 года, замена фискального накопителя теперь происходит уже на новый образец — ФН-1.1 М, который поддерживает формат фискальных документов ФФД 1.2.
В чем отличия нового ФН-1.1 М от привычного ФН
Новый образец ФН- 1.1 М предназначен для всех видов деятельности, независимо от того, торгуете ли вы маркированной продукцией.
Напомним, ФФД расшифровывается как «формат фискальных документов». Это стандарт формирования документов: чеки, отчеты о закрытии и открытии смены — все должно соответствовать действующему ФФД. Поскольку фискальные документы через оператора фискальных данных отправляются в налоговую, то поддерживать актуальный ФФД должны касса, ФН и ОФД.
До недавнего времени существовало 2 вида ФФД: 1.05 и 1.1. Сейчас же появился третий вид — 1.2, подготовленный специально для маркированных товаров. Главное отличие ФФД 1.2 от предыдущих видов ФФД — он имеет связь с системой «Честный знак».
С изменением формата меняется и содержание фискального документа: ранее маркированный товар обозначался буквой М, сейчас информация будет более развернутой и даст покупателю точную информацию о маркировке продукции:
Перейти на новый формат документов должны прежде всего продавцы маркированного товара, но изменения коснуться и остальных предпринимателей. Переход происходит при замене фискального накопителя. Начиная с 6 августа, зарегистрировать кассу со старым ФН невозможно.
Что необходимо для замены фискального накопителя?
Для замены фискального накопителя потребуется:
На замену ФН дается 30 дней — этот период касса может работать автономно. Но если сроки замены будут нарушены, то организацию оштрафуют.
Штрафные санкции за применение техники, не соответствующей установленным требованиям или за нарушение правил регистрации кассового аппарата, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка условий его применения регламентируется ст. 14.5 КоАП РФ.
Нарушение сроков замены фискального накопителя как раз подходит под действие данной статьи административного кодекса. За это взимаются штрафы: с ИП — от 1,5 до 3 тысяч рублей, с ООО — от 5 до 10 тысяч рублей.
Поменять фискальный накопитель в кассе каждый может самостоятельно. Нужно, чтобы время начала эксплуатации нового ФН совпадало с временем на компьютере — для этого проводится синхронизация.
Операция по замене проводится непосредственно в онлайн-кассе, обычно пункт меню называется «Перерегистрация». После необходимо подать заявление на перерегистрацию кассового аппарата в налоговую, чтобы внести необходимые изменения в карточку ККТ. Сейчас вся эта процедура проходит в онлайне — через личный кабинет ОФД
Карточка контрольно-кассовой техники — документ, дающий гарантию, что кассовый аппарат стоит на учете налоговой инспекции. Во время смены фискального накопителя в карточке ККТ делаются изменения. Правки вносятся через личный кабинет ОФД или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через пункт «Перерегистрировать».
После проведенных действий убедитесь, что в личном кабинете появилась обновленная карточка ККТ. Если перерегистрация одобрена и данные в карточке соответствуют действительности, завершите перерегистрацию (кнопка «Завершить перерегистрацию»).
Как перерегистрировать онлайн-кассу. Смотрите в видео:
Не забывайте менять фискальный накопитель своевременно, чтобы избежать штрафов и блокировок!
Платформа ОФД — лицензированный оператор фискальных данных. Помимо полноценного сервиса передачи данных в ФНС и систему «Честный знак», наш клиент получает инструменты анализа продаж, сервисы ЭДО и электронной отчетности.
Какие бывают фискальные накопители и что делать при кассовом сбое
Фискальный накопитель пора менять тем, кто подключился год назад. Читайте, какие накопители следует использовать согласно Закону 54-ФЗ. Также в ФНС дали разъяснения относительно того, как пользователям ККТ действовать при кассовом сбое.
Фискальный накопитель: кому какой
Срок действия ключа фискального признака, содержащегося в ФН ККТ, должен составлять не менее 36 месяцев или не менее 13 месяцев со дня регистрации в налоговых органах ККТ (п. 6 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ). Законом четко прописано, когда какой ФН должен использоваться.
Предприятие или ИП может использовать ФН на 13 месяцев:
ФН на 36 месяцев может использоваться только в том случае, если компания или ИП одновременно выполняет следующие условия:
За применение ФН на 13 месяцев в тех случаях, когда по закону должен использоваться ФН на 36 месяцев, предусмотрен штраф до 10 тыс. ₽ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Нарушением может быть и использование ФН на 36 месяцев в ситуации, когда законом разрешено использование ФН на 13 месяцев. Подобные ограничения могут содержаться в паспортах соответствующих накопителей (п. 3 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ). Так, к примеру, ФН-1 исп. 2 на 36 месяцев можно применять при продаже подакцизных товаров, а также при совмещении спецрежима с ОСНО, но в этих случаях срок его использования ограничивается до 410 дней, а при автономном режиме работы ККТ — до 560 дней (п. 5.2 и 5.3 паспорта ФН-1 исп. 2 на 36 месяцев).
Нормативные документы:
Когда в 2017 году наблюдался дефицит ФН на 36 месяцев, вышли разъяснения контролирующих органов, что применение в подобной ситуации ККТ с ФН на 13 месяцев не является правонарушением, поскольку в этом нет вины организации или ИП.
Как понять, что ФН пора менять?
— Фискальный накопитель нужно менять тем, кто приобрел его в начале 2017 года, — комментирует Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД. — Тогда доступны были только ФН сроком действия ключа фискального признака 13 месяцев, а значит, он скоро закончится. Касса даст об этом знать следующим образом:
Чтобы не получить штраф, сформируйте отчет о закрытии ФН и замените сам фискальный накопитель. Подробнее читайте в инструкции «Замена фискального накопителя».
В наличии есть фискальные накопители! Закажите заранее, чтобы избежать ажиотажа.
Кассовый сбой: что делать?
Использование онлайн-касс без подключения к сети запрещено. Когда в середине декабря 2017 года случился массовый сбой в работе онлайн-касс, который начался ночью 20 декабря на Дальнем Востоке и докатился до Калининграда, работа многих торговых точек была парализована. Совершение операций в офлайн-режиме грозило штрафом в размере половины суммы от совершенной операции (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Правы были те, кто рискнул продолжить работу.
Из разъясняющего письма ФНС от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867@ следует, что массовый сбой передачи данных в режиме онлайн не должен парализовать работу хозяйствующих субъектов. После восстановления связи нужно просто выполнить корректировку расчетов, сформировав кассовый чек коррекции на общую сумму неучтенной по ККТ выручки. При этом оснований для привлечения налогоплательщиков к ответственности за неприменение ККТ или за нарушение порядка работы с ней в данном случае нет, так как отсутствует вина пользователей (ч. 1 и 3 ст. 1.5 КоАП РФ).
Продолжать работу можно и в случае поломки ККТ, повлекшей переход ее в офлайн-режим. При этом пользователю нужно не только сформировать чек коррекции (в этом случае — по каждой операции!), но и сразу же уведомить налоговый орган о данном факте, передав подробную информацию о произведенной корректировке расчетов, в том числе реквизиты чеков коррекции (письмо ФНС от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899).
Рекомендации по применению ст. 54.1 НК РФ, нюансы должной осмотрительности и другие темы на Контур.Конференции. Очное и онлайн-участие.
На основании вышеуказанных рекомендаций налоговых органов пользователям ККТ необходимо издать соответствующие локальные акты, регламентирующие порядок работы в случае локальной поломки кассы или глобальных сбоев. Важно зафиксировать обязанности соответствующих должностных лиц по формированию чеков коррекции и уведомлению налоговых органов.
Алексей Крайнев, налоговый юрист
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Обязательна ли смена фискального накопителя при исчерпании ресурса
В данной статье расскажем Вам о смене фискального накопителя, исчерпании резерва криптопроцессора и о том, чем грозит отсутствие действий со стороны предпринимателя при исчерпании КС.
Большинство предпринимателей и компаний уже давно перешли на использование контрольно-кассовой техники, работающей при постоянном подключении к интернету. Оставшиеся, у кого была отсрочка, перешли два месяца назад – в начале июля 2019 года. Законодательство обязывает ИП и компании использовать онлайн-кассы.
Определенно, у перехода на новую кассовую технику масса интереснейших и полезных преимуществ. Одним из минусов можно назвать необходимость замены фискального накопителя по сроку или заполнению памяти. Что касается срока, то это 13, 15 или 36 месяцев; памяти – в зависимости от режима использования устройства, количества выбитых чеков и проведенных операций в целом.
При возникновении на экране аппарата надписи «Исчерпан ресурс НФ», а на чеке – ошибки под номером 234, из них следует, что резерв криптопроцессора (КС), участвующего шифровании данных исчерпан и его необходимо заменить. В обратном случае, функционал устройства будет потерян – передача данных о совершенных операциях станет невозможной, из-за чего появится высокая вероятность получения штрафов, так как это прямое нарушение законодательства.
Исчерпание ресурса фискального накопителя
Криптопроцессор является вычислительным модулем. На него возложено выполнение следующих функций:
Формирование ФП (фискальных признаков).
Осуществление записи данных с их последующим хранением.
Шифрование и защита ФД, отправляемых оператору.
Расшифровка и аутентификация сообщений, с помощью которых подтверждается факт получения документов ОФД.
Истечение срока
Исчерпание ресурса на деле является окончанием срока функционирования крипто-ключа, предоставляемого на определенный промежуток времени. Он содержится в КС, с помощью которого осуществляются вышеописанные действия. Вся информация шифруется, возможность фальсификации или корректировки стала фактически невозможной.
Микрочип используется 13-36 месяцев в зависимости от выбранного бизнеса и налогового режима. Так, на ЕНВД возможно использование устройства на три года, тогда как для сезонных типов бизнеса подобное недоступно.
ИП или компании, реализующие подакцизную алкогольсодержащую продукцию в частности, могут рассчитывать только на 410 дней работы вне зависимости от периода, что указан в документации ФН. В любой современной ККТ имеются оповещения, предупреждающие кассиров о необходимости замены ФН на новый и перерегистрации устройства.
Память
Как было отмечено выше, вариант с заполнением памяти фискального накопителя также возможен. Ошибка будет ровно с таким же номером – 234. Ключа на 13 месяцев будет достаточно для проведения немногим более 150 тысяч операций, на 15 месяцев – не более 210 тысяч, на 36 месяцев – до полумиллиона. Под одной операцией понимается 1 выбитый чек.
Исчерпание становится вполне возможным при условии большого потока клиентов – свыше 150 человек ежедневно.
Если память почти заполнена, владелец техники и кассир будут оповещены об этом до того, как она закончится. Следует ожидать сообщения на экране ККТ.
Что делать при исчерпании ресурса фискального накопителя?
Мы рассмотрели две ситуации:
Окончание периода действия ФН.
Отсутствие свободного места для осуществления дальнейших записей.
И в том, и в другом случаях предусматриваются регламентированные действия.
При истечении ключа криптопроцессора, придется заняться заменой ФН. Делается это следующим образом:
Входим в ЛК на сайте оператора. Уточняем, когда был выбит последний фискальный документ.
Ставим таймер на пять минут с момента создания чека.
Смотрим, все ли чеки были своевременно отправлены. При невыполнении данного условия необходимо передать их и получить информацию от оператора об их получении.
Выполните формирование отчета по закрытию смены работником. Важно, чтобы неотправленных чеков не было, т.е. значение должно было нулевым.
Перейдите в настройки, далее в подраздел «Замена ФН», после чего закройте архив. Техника отправит отчет и распечатает чек.
Далее – сам процесс переустановки ФН:
отключаем от питания терминал;
извлекаем накопитель с закончившимся ключом;
устанавливаем приобретенный ФН;
включаем ККТ нового образца;
устанавливаем дату и время времени проведения самой первой операции;
формируем отчет в связи с изменившимися регистрационными параметрами, где необходимо указать сопутствующую причину.
Как только начнется печать документации, в программе появится сообщение об успешном выполнении операции.
Как быть при исчерпании ресурса КС?
В данном случае вовсе необязательно идти в ФНС и производить процесс перерегистрации там, можно воспользоваться для этого сайтом. Следуйте нашей пошаговой инструкции:
перейдите на сайт nalog.ru;
посетите страницу «Учет ККТ»;
заполните форму в соответствии с актуальными сведениями и измененными параметрами регистрации;
выберите свое контрольно-кассовое оборудование из реестра;
укажите заводской номер ККТ;
используя электронную подпись, инициируйте процесс подписания заявления.
Онлайн заявка обрабатывается в течение пяти дней. Если все заполнено верно, то карточка обновится – за этим можно наблюдать в личном кабинете. Чтобы подтвердить завершение операции необходимо будет нажать на кнопку «Завершить».
Перейдите на страницу «Учет», чтобы узнать статус. Если там написано «ККМ перерегистрирована», это означает, что процедура прошла успешно.
Сбой во время закрытия смены: как быть при исчерпании ресурса фискального накопителя
Часто сбои возникают в том числе и при закрытии смены. Отсюда появляется вопрос о том, как же быть в данном случае? Как закрыть архив?
Возможно, ошибка возникла при отпускании товара кассиром, но сам чек оператору фискальных данных из-за окончания срока действия ключа или заполнения памяти отправлен не был.
В данной ситуации достаточно действовать согласно следующему алгоритму:
Включаем контрольно-кассовое оборудование и запускаем драйвер.
Извлекаем накопитель из устройства.
Выполняем тех. обнуление с помощью запуска сопутствующей утилиты, активирования режима Boot и введения в командной строке 6B.
Дожидаемся завершения процесса и возврата устройства в норму.
Выставляем дату и время оборудования точно такие же, как и на последнем выбитом документе.
Выключаем терминал и возвращаем устройство на привычное место.
Активируем оборудование (если смена осталось открытой, закрываем ее с помощью драйвера).
Смотрим, все ли чеки ушли оператору, дожидаемся подтверждения и закрываем архив.
При возникновении проблем с выполнением данной операции по нашей пошаговой инструкции лучше обратиться в центр технического обслуживания.
Исчерпание ресурса хранения ФН
Кассовая техника нередко показывает ошибки. В том числе, встречается «Ошибка 235» говорящая об исчерпании ресурса хранения фискального накопителя. Другими словами, срок хранения документации без подтверждения подошел к концу. Вследствие системного сбоя формирование чеков становится невозможным, как и закрытие смены.
Данная проблема появляется, если в течение тридцати дней кассой не отправлялись данные оператору по одной из следующих причин:
отсутствие доступа к интернету при некорректном вводе параметров Wi-Fi, плохом сигнале;
не была установлена СИМ-карта;
владелец забыл оплатить интернет провайдеру;
провайдер изменил настройки сети, обновленные параметры не были прописаны в настройках оборудования;
нет связи с оператором фискальных данных вследствие ввода неправильного адреса, не продления соглашения и так далее;
наличие сбоев в работе модема.
В ряде случаев данное уведомление говорит о неисправностях, связанных с самим накопителем. Собственнику необходимо обратиться к поставщику, чтобы выявить заводской брак устройства. Так, удастся сэкономить – наличие заводского брака приравнивается к бесплатной замене. В обратном случае, при возникновении проблем по вине работника, нужно приобретать оборудование за собственный счет и самостоятельно перерегистрировать кассовую технику.
Налоговый орган дает 30 дней, чтобы устранить неисправности и возобновить информационный обмен. В течение данного времени владельцу контрольно-кассового оборудования необходимо разобраться с появившейся ошибкой. Так, он избежит блокировки оборудования. Если касса не работает (или работает в автономном режиме) свыше 30 дней, налогоплательщику заблокируют накопитель в автоматическом режиме. Разблокировка будет невозможна, придется приобретать новый ФН.
Исчерпание ресурса. Проверяем интернет
Первое, что следует сделать – проверить состояние соединения с сетью. В сенсорных терминалах на базе операционной системы Android для этого необходимо перейти в раздел «Еще» и открыть браузер.
Возможные пути решения проблемы с отсутствующей связью:
Пополнение счета (закончились средства на балансе).
Проверка состояния кабеля и его замена при обнаружении проблем.
Перезагрузка сетевого оборудования.
Проблема осталась? Позвоните провайдеру либо используйте альтернативные способы, чтобы избежать блокировки ФН.
Нет связи с оператором фискальных данных: что делать?
Эта проблема также является достаточно распространенной, а значит, и ее решение мы можем подсказать.
В случае со смарт-терминалами Эвотор необходимо выполнить следующее:
перейти во вкладку «Произвольная команда» (находится в настройках);
в строке набрать комбинацию из цифр: «82 01 06 00»;
дождаться результатов проведенной диагностики.
Кассой будет сформирован документа с итогами диагностики:
качество соединения с интернетом;
именем и состоянием порта, через который осуществляется обмен данными.
Часто причиной становятся неверно введенные реквизиты оператора, истечение срока договора, проведение тех. работ на сайте ОФД, низкая скорость Интернет-соединения и так далее.
Не удалось обнаружить проблему
При активном подключении к интернету и отсутствии факта передачи чеков также может возникнуть 235-я ошибка. В данной ситуации рекомендуется:
Уточнить дату отправки последнего чека.
Найти его по номеру на оборудовании.
При обнаружении нулей напротив стоимости покупки, времени и даты, необходимо обратиться в сервисный центр.
Осуществление торговли с просроченным ключом является нарушением, влекущим за собой штрафные санкции:
для индивидуальных предпринимателей до 50 процентов от суммы продаж, но не менее 10 000 рублей;
для юридических лиц – до 100 процентов от оборота в течение неучтенного периода, но не меньше 30 000 рублей.
При не устранении проблемы в течение 30-ти дней, компании получают штрафы размером до 10 000 рублей, а ИП и физлица – до 3 000 рублей.
Также возможно введение запрета (заморозка) на ведение деятельности ИП сроком до 90 дней, для должностных лиц запрет на назначение на должность в течение 1-2 лет.
Подберем онлайн-кассу для Вашей сферы деятельности.
Оставьте заявку и наши специалисты свяжутся с Вами в кратчайшие сроки.