Фидуциарный депозит что это
Фидуциарный депозит. Недостатки и преимущества. Ставки в банках Швейцарии
Фидуциарный депозит – это финансовый продукт, который был разработан главным образом в Швейцарии, но который также доступен клиентам банков и в других странах, таких как Лихтенштейн, Гибралтар, Люксембург итд.
Фидуциарный депозит — это депозит, размещённый клиентом в третьем банке (банке-получателе) через банк-агент. Банк-получатель выплачивает банку-агенту проценты по депозиту, которые затем передаются вкладчику. Аналогия, которая лучше всего описывает соглашение, – это соглашение об управлении инвестициями, но вместо ценных бумаг фидуциарное соглашение даёт агентскому банку право управлять депозитом. Банк-получатель рассматривает входящий депозит как межбанковское размещение, а не как депозит клиента. Режим фидуциарных депозитов рассматривается как межбанковские размещения, что ставит конечного вкладчика в иное положение по сравнению с другими вкладчиками того же банка. При заключении фидуциарного соглашения вкладчик принимает на себя риск банкротства банка-получателя, но практически не контролирует, в каком банке-получателе размещен его депозит. В случае банкротства банка-получателя вкладчик не имеет права предъявлять требование в соответствии со схемой гарантирования вкладов в Швейцарии, депозит не находится на балансе банка-агента.
Во-вторых, банк-получатель не будет находится в Швейцарии и, следовательно, не будет являться частью какой-либо местной схемы гарантирования вкладов. Даже если получатель находится в Швейцарии, депозит будет исключен из покрытия, поскольку он будет рассматриваться как межбанковское размещение. Кроме того, если банк-агент передаст свои права на претензию вкладчикам, ликвидаторы и администраторы схемы не смогут установить размер претензии вкладчика. Сам банк-агент будет рассматриваться как кредитор и будет стоять в очереди после собственных вкладчиков банка, несмотря на то что суммы, о которых идёт речь, принадлежат клиентам банка-агента, которые приняли на себя тот же риск, что и обычный вкладчик банка. Понимание клиентом риска требует от банков обеспечения того, чтобы клиенты полностью понимали потенциальные риски при заключении фидуциарного депозита. Банкам необходимо надлежащим образом информировать своих клиентов о том, что они не будут прибегать к схеме гарантирования вкладов или любым другим соглашениям о страховании вкладов при заключении соглашения о фидуциарном депозите.
Для чего заключают фидуциарный депозит
Фидуциарные депозиты, это прежде всего возможность законно избежать выплаты налога у источника процентного дохода, так как все Швейцарские банки обязаны удерживать 35% от процентного дохода вкладчика, даже если он иностранец. В случае фидуциарного депозита, источником выплаты является не Швейцарский банк, поэтому налоги не удерживаются. Кроме того, ставка в других не менее надёжных западных банках, может быть выше. Особенно это касается не основных валют, к примеру рублей, австралийских долларов, юаня итд.
Но даже ставки по долларам могут быть чуть выше в других банках. Как правило все Швейцарские банки в качестве контрагентов по фидуциарным депозитам выбираю банки с рейтингом не ниже А, или делают депозит внутри группы, к примеру в дочернем банке в Люксембурге или Багамах. Конечно, при желании клиента, и в погоне за более высокими ставками, банк может сделать размещение в более рисковых банкам, к примеру в Турции или на Мальте.
Сколько зарабатывают банки на фидуциарном депозите
Как правило, клиент уплачивает небольшую комиссию швейцарскому банку за организацию фидуциарного депозита. Ставка в среднем составляет 0.5% годовых. Таким образом, если клиент разместил 200 000 долларов на Мальте под 4% годовых на год. По завершению сделки «на руки» от получит чистыми 3.5% годовых. В случае же прямого депозита под эту же ставку 4% годовых, клиент после вычета 35% налога с процентного дохода получил бы 4%-4%х0.35=2.6% то есть значительно меньше, чем в первом варианте.
Текущие ставки по фидуциарным депозитам в Швейцарских банках в долларах США
Комиссия банка в среднем 0.5% годовых. Минимальная сумма депозита от 100 000 долларов США
Комиссия банка в среднем 0.5% годовых. Минимальная сумма депозита от 100 000 долларов США
Комиссия банка в среднем 0.5% годовых. Минимальная сумма депозита от 100 000 долларов США
Комиссия банка в среднем 0.5% годовых. Минимальная сумма депозита от 100 000 долларов США
Комиссия банка в среднем 0.5% годовых. Минимальная сумма депозита от 100 000 долларов США
E-mail в Швейцарии (полное шифрование, безлимитный объём) всего от 2 евро в месяц за 5 адресов! Закажи прямо сейчас!
Что такое фидуциарный счет
Фидуциарный счет – счет клиента, которым трастовая компания или банк управляет по доверенности. Название происходит от римского слова fiducia (вид залога, по которому товар передавался кредитору на время исполнения обязательств).
Фидуциарные счета достаточно часто используются швейцарскими банками в следующей схеме. Клиент заключает договор, банк получает определенную сумму и размещает ее уже от своего имени в другой стране. Это позволяет избежать швейцарского налогообложения. При этом весь риск невозврата средств несет клиент, а банк фактически выступает лишь доверенным лицом по их управлению.
Такого рода схемы могут применяться для налогового планирования. Кроме того, услуги по ведению фидуциарных счетов могут быть востребованы в private banking, когда клиент имеет достаточное количество средств, но при этом у него нет положительной истории в развитых странах. Часто из-за общемировой практики борьбы с отмыванием денег открытие счета в надежном финансовом учреждении может представлять определенную проблему.
В таком случае счет открывается в фидуциарном банке или компании, которые уже от своего имени размещают денежные средства в первоклассных мировых банках и совершают по этим счетам операции по поручению клиентов.
Такая же финансовая схема может быть задействована, если необходимо получить возможность банковского обслуживания для никому не известной офшорной компании. Предположим, открывается новый внешнеторговый бизнес. В него вкладывается крупная сумма денег – такая, что представляется рискованным держать ее в посредственной кредитной организации. Но крупный банк вряд ли немедленно согласится вести дела с неизвестной фирмой без репутации. Тогда через специализированную компанию может быть открыт фидуциарный счет.
Просто про фидуциарный депозит
Так что ж такое фидуциарный депозит— дословно это доверительный депозит который открыт вашим банком в другом банке, зачастую и в другой стране, где ставки по депозитам намного привлекательнее.
Такие депозиты открываются по поручительству клиента или другого доверительного лица с целью получить большую доходность на свой вклад. В основном такие операции себе могут позволить клиенты с внушительными суммами вклада минимум от 100 000$ но в основном от 1 млн.$. 
Основные преимущества фидуциарного депозита :
1. Большая доходность, которая не присутствует в регионе клиента (К примеру западная Европа, где ставки депозита 1%-2% заинтересована размещать средства там где ставки 8%-10% к примеру в восточной Европе, России, Украины..)
2. Высокий уровень конфиденциальности, имя клиента не фигурирует в итоговой сделке (соответственно не нужно получать разрешительную документацию, лицензии на вывод средств за рубеж, не возникают дополнительные налоговые вопросы и т.д.)
3. Всей сделкой занимается банк-агент, клиенту не нужно никуда ехать, звонить, договариваться.
Комиссия банка посредника зачастую не превышает 1.5%-2% от суммы вклада или 5% от полученной прибыли. Все риски в фидуциарной сделке возложены на клиента, если банк на котором размещен депозит лопнет, то клиент теряет свои деньги.
Примерно сделка по фидуциарному депозиту выглядит так:
1. Клиент из Швейцарии недоволен, что зарабатывает всего 1% со своего депозита 100 000 франков (часто у них ставки по депозиту бывают даже отрицательные, это плата за надежное хранение). Этот клиент обращается к своему инвестиционному-банкиру с советом, где можно заработать на деньгах, может есть депозит с лучшими условиями. Инвест-банкир советует открыть фидуциарный депозит, допустим в Украине под 8% годовых, и кратко описывает риски сделки.
2. После согласия клиента и подписания необходимых документов, швейцарский банк договаривается с зачастую каким ни будь международным банком к примеру с Райффайзенбанком об открытии такого депозита и размещает от своего имени и свои средства в эквиваленте суммы клиента в этом банке в Украине под рыночные условия 8% годовых в евро на договоренный срок 12мес.
3. На протяжении всей сделки швейцарский банк-агент мониторит ситуацию на рынке Украины на предмет каких ни будь форс мажоров и если, что то происходит пытается вовремя вывести деньги.
4. Если все удачно складывается, по окончанию срока деньги с начисленными процентами возвращаются в швейцарский банк клиенту на счет за минусом комиссии 1%.
5. В итоге по результатам фидуциарного депозита клиент заработал 8%-1%= 7% годовых.
Напомним.
Фидуциарный депозит – это депозит, размещенный в одном из международных банков от имени другого банка-посредника по доверенности от клиента.
Что такое фидуциарный депозит в зарубежном банке
Фидуциарный депозит это
Моя недавняя статья про то, что иностранные банкиры берегут репутацию, вызвала живую реакцию у моих искушенных коллег по индустрии. Публикую историю, присланную читателем, которая показывает, что человеческая природа везде одинакова.
У одного россиянина был счет в иностранном банке, на котором хранились деньги. С самого начала
работы с банком наш герой четко выразил свою позицию в отношении уровня риска для инвестирования: он не должен был быть высоким. Портфели должны были быть самые консервативные, например, депозиты должны были быть исключительно внутри банковской группы. Несколько лет такая система работы работала без
перебоев, однако, в какой-то момент после завершения срока депозита, денег на счете не оказалось.
Сначала менеджеры иностранного банка путались в показаниях, потом сообщили, что произошла потеря инвестиционных средств, размещенных в соответствии с прямым указанием клиента. В подтверждение чего банк прислал копию инструкции на размещение фидуциарного депозита в российском банке, подписанной управляющим по счету (клиентом) и директором портфельной компании-владельца счета. При этом лицензия российского банка, в котором было произведено размещение, на момент завершения депозита была
отозвана, поэтому средства получить обратно не представлялось возможности.
Иностранный банк был включен в общую очередь кредиторов и пытался переуступить свои требования к российскому банку в пользу клиента, в чем, безусловно, банку клиент отказал.
В соответствии с заключением графологической экспертизы, заказанной юристами клиента, подписи на инструкции были подделаны. Однако, отдельный интерес представляет тот факт, что в досудебном разбирательстве (в мировом суде) представители банка ссылались даже не на саму инструкцию, а на то, что клиент знал, понимал и давал свое согласие действиями на совершение таких высокорискованных операций. В подтверждение чего банк приводил переписку по электронной почте с клиентом, в которой диалог сводился буквально к следующему. Клиент спрашивал, какой процент по депозиту банк может предложить на данный момент (клиент имел в виду внутрибанковские депозиты),
на что банк отвечал, например, 2-3 процента.
Банк упирал на то, что такой высокий процент не мог быть достигнут размещением средств в консервативные инструменты и что клиент, будучи финансово образованным, должен был знать и понимать это. А, следовательно,
он допускал высокий риск и возможность потери данной инвестиции. Более того,
в отчете были указаны СВИФТы банков, где размещались средства, что также давало по мнению банка дополнительную информацию клиенту. Самое интересное, что иностранный суд с понимаем отнесся к данному аргументу, принимая его и допуская. И только наличие подделанной инструкции и угроза уголовного преследования позволили переломить ситуацию в пользу клиента.
Весь процесс разбирательств занял около полутора лет. В результате между клиентом и банком было подписано мировое соглашение на приемлемых для клиента условиях. Непосредственный менеджер банка был уволен, остальные его коллеги продолжают обслуживать клиентов из «далёкой и снежной Нигерии».
Вопрос: Являются ли операции по перечислению денежных средств на «фидуциарный» депозит, открытый в зарубежном банке, и возврату этих средств вместе с начисленными процентами разрешенными с точки зрения статьи 12 Закона N 173-ФЗ? У меня также имеются долговые эмиссионные ценные бумаги швейцарского банка, которые будут погашаться банком через пару месяцев в связи с окончанием срока их обращения. Предполагается, что денежные средства в результате погашения будут зачислены на мой счет в этом банке. Прошу пояснить, является ли операция по зачислению этих денежных средств на мой счет разрешенной с точки зрения валютного законодательства (официальный сайт ФНС России, раздел «Часто задаваемые вопросы», июль 2016 г.)
Являются ли операции по перечислению денежных средств на «фидуциарный» депозит, открытый в зарубежном банке, и возврату этих средств вместе с начисленными процентами разрешенными с точки зрения статьи 12 Закона N 173-ФЗ? У меня также имеются долговые эмиссионные ценные бумаги швейцарского банка, которые будут погашаться банком через пару месяцев в связи с окончанием срока их обращения. Предполагается, что денежные средства в результате погашения будут зачислены на мой счет в этом банке. Прошу пояснить, является ли операция по зачислению этих денежных средств на мой счет разрешенной с точки зрения валютного законодательства.
Отсутствие конкретных документов, позволяющих оценить условия договорных обязательств между сторонами и связанных с ними иных обстоятельств, не позволяет дать полноценные ответы на вопросы, указанные в обращении.
Понятие «фидуциарного» депозита российским законодательством не установлено. Правовые основы заключения договоров доверительного управления имуществом установлены главой 53 Гражданского кодекса Российской Федерацией.
Статьей 12 Закона N 173-ФЗ установлен закрытый перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Денежные средства, зачисление которых на счета (во вклады) в зарубежных банках запрещено Законом N 173-ФЗ, должны быть зачислены на счета резидентов в уполномоченных банках.
Учитывая изложенное, вывод о правомерности осуществления валютных операций, связанных с зачислением денежных средств в результате погашения долговых эмиссионных ценных бумаг и по договору «фидуциарного» депозита, может быть сделан только на основании изучения документов, являющихся основанием и подтверждающих проведение валютных операций.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Для повышения качества информирования и удобства налогоплательщиков в Системе ГАРАНТ приведены ответы на самые актуальные вопросы, отобранные специалистами ФНС России из тысяч обращений граждан и юридических лиц, ежедневно поступающих в налоговые органы.
Теперь, прежде чем обращаться в ФНС России, налогоплательщик при помощи Системы ГАРАНТ может с высокой степенью вероятности получить ответы на часто задаваемые вопросы.
Благодаря этому экономится время, затрачиваемое на ожидание ответа, а также снижается нагрузка на сотрудников налоговых органов, которые смогут уделить больше внимания решению нетипичных вопросов.
Текст материала опубликован в разделе «Часто задаваемые вопросы» на официальном сайте ФНС России и размещен в Системе ГАРАНТ в соответствии с письмом ФНС России от 09 апреля 2013 г. N 12-3-06/0008.